wangliqiang 我國銀行不良資產(chǎn)的處置

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1、wangliqiang我國銀行不良資產(chǎn)的處置我國銀行不良資產(chǎn)的處置作者：wangliqiang【摘要】：當前，我國的金融系統(tǒng)積累了大量的不良資產(chǎn)，巨額不良資產(chǎn)已成為威脅銀行體系安全，制約銀行業(yè)的改革與發(fā)展的關鍵問題，成為我國金融系統(tǒng)中的極大風險隱患。如何處置現(xiàn)有不良資產(chǎn)存量和預防不良資產(chǎn)增量的產(chǎn)生這一問題日趨緊迫與重要。本文在分析當前我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、產(chǎn)生的內(nèi)外部原因以及我國化解與處置不良資產(chǎn)的模式和實踐經(jīng)驗的基礎上，對國外有關不良資產(chǎn)處置理論與實踐（包括政府主導、商業(yè)銀行主導、資產(chǎn)管理公司主導等處置模式）進行了借鑒與剖析，并從政府、市場、銀行等多個角度對如何加

2、快存量不良貸款處置進行了研究，從金融政策、銀行業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督、信用環(huán)境等多個方面對如何完善抑制不良貸款產(chǎn)生的機制進行了分析，試圖在前人已經(jīng)研究過的領域內(nèi)有所創(chuàng)新，希望能為他人的研究及國內(nèi)不良資產(chǎn)處置實踐有所裨益?！娟P鍵詞】：商業(yè)銀行、不良資產(chǎn)、化解、處置【正文】：當前，巨額不良資產(chǎn)已成為威脅銀行體系安全，防范金融風險的關鍵問題，制約著銀行業(yè)提高資本充足率、加強內(nèi)部風險管理、實施必要的經(jīng)營管理體制改革。本文試從探討銀行不良資產(chǎn)的成因與分類入手，借鑒國內(nèi)外處置不良資產(chǎn)的有關理論與實踐；并有針對性地對銀行不良資產(chǎn)問題解決提出建議。一、我國不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與成因根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計

3、口徑，銀行資產(chǎn)主要有國外資產(chǎn)、儲備資產(chǎn)、對中央政府債權、對非金融部門債權、對其他金融部門債權等。由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，銀行業(yè)資產(chǎn)結構比較單一，資產(chǎn)主要集中在貸款上，占比高達70%以上，不良資產(chǎn)主要集中于不良貸款上。解決不良貸款，是解決不良資產(chǎn)的關鍵。因此，本文將對不良資產(chǎn)的探討集中于銀行業(yè)不良貸款的處置上。（一）我國不良貸款的現(xiàn)狀一般認為不良貸款是投放后形成的信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動性、盈利性原則而使銀行資產(chǎn)風險加大并面臨資本損失的貸款。我國傳統(tǒng)的貸款質量四級分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質量進行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯

4、和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。２００２年我國正式實施信貸資產(chǎn)“五級分類”制，將不良貸款界定為次級、可疑和損失類貸款。不了解決國有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質量，我國成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行，剝離了國有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務；是成立了四家金融資產(chǎn)管理公司——華融資產(chǎn)管理公司、長城資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題。注1注2目前，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大，增

5、量仍在滋生。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2005年1季度末，我國國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行的不良貸款余額達18275億元，占全部貸款比例12.4%，主要分布于四家國有商業(yè)銀行。其中不良貸款率最高者分別為國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。這個比率與世界前20家銀行的平均水平（<4%）相去甚遠，就是與金融危機前的東南亞各國6%的水平相比也有較大差距?？紤]到不良貸款的識別與上報中的人為因素，國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時，目前國有商業(yè)銀行的貸款增長較快（根據(jù)人民銀行公布數(shù)據(jù)，2003年增速與200

6、5年1季度折合年增速均超過19%），在正常貸款中也還蘊藏著許多潛在風險。國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓表明，銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機的主導性原因之一。根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，從1980年以來，各成員國由于銀行不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)的金融問題占所有發(fā)生金融問題的66%以上，而由于不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)金融危機的占58%以上。目前我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢嚴峻，如果不能有效控制化解，將勢必影響金融穩(wěn)定與經(jīng)濟繁榮。（二）我國不良貸款的成因1、體制政策原因一是銀行資金供給財政化形成的不良資產(chǎn)。（王蘭，2004）計劃經(jīng)濟體制下，銀行承擔了部分國家財政資金供給職能，無償供

7、應企業(yè)資金從而使信貸資金運動實際上遵循的不是借貸資金的運作規(guī)律，而是財政資金的運作規(guī)律，使銀行資金運行徒有貸款之名，但卻行財政撥款之實。一方面銀行承擔了企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和流動資金供給，另一方面為了維持社會穩(wěn)定這必然帶來企業(yè)在資金形成對銀行的倒逼機制和銀行貸款失回流付息本能的問題。最終形成我國有商業(yè)銀行對企業(yè)資金的軟約束和大量的債權債務難以清償?shù)慕?jīng)濟難題。二是國有商業(yè)銀行產(chǎn)權改革不到位，產(chǎn)權不清晰形成的不良資產(chǎn)。國有銀行產(chǎn)權歸屬于國家，導致其經(jīng)營的市場化程度較低，對資金的保值、增值動力不足。這導致一方面政府對信貸資金的過多干預，使銀行自主