我國銀行業(yè)處置不良資產(chǎn)的思路和途徑

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1、我國銀行業(yè)處置不良資產(chǎn)的思路和途徑摘要：我國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中面臨的重大難題使不良貸款比率居高不下。我國已經(jīng)成立金融資產(chǎn)管理公司（AMC）集中處置不良資產(chǎn)和商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)保全等，但是不良貸款比率仍然偏高。今后可以采取多元化方式處置不良資產(chǎn)，即再剝離一部分不良貸款由AMC按市場化方式處置，其余不良貸款由商業(yè)銀行自主性處置。國家制定相關(guān)政策，完善AMC運(yùn)行機(jī)制和擴(kuò)大商業(yè)銀行處置不良貸款自主權(quán)，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)程。　　我國入世后面臨新的市場競爭和挑戰(zhàn)，銀行業(yè)也面臨著新的一輪改革與發(fā)展，需要加快處置不良資產(chǎn)，促進(jìn)金融穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展?！　∫弧⑽覈y行業(yè)不良資產(chǎn)狀況　　我國自1

2、995年銀行業(yè)經(jīng)營管理工作會(huì)議首次提出降低四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款以來，金融管理部門及各商業(yè)銀行等有關(guān)方面經(jīng)過許多年的努力，取得明顯的成效。2001年末，四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款余額和比例均首次出現(xiàn)下降，余額比年初下降907億元，不良貸款比率為25.36%，比年初下降3.81個(gè)百分點(diǎn)。2002年末，四家國有商業(yè)銀行不良貸款比率為21.41%，比年初下降3.95個(gè)百分點(diǎn)。2003年9月末，國有獨(dú)資商業(yè)銀行五級(jí)分類不良貸款余額比年初下降888.76億元，不良貸款比率為21.38%，不良貸款率比年初下降4.83個(gè)百分點(diǎn)。我國銀行業(yè)初步實(shí)現(xiàn)了降低不良貸款比例的階段性目標(biāo)，但是，其不

3、良貸款率與國際上公認(rèn)的不良貸款率警戒線為10%的標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然偏高?！　∧壳埃拇髧猩虡I(yè)銀行占全國信貸市場的60%左右，股份制商業(yè)銀行占12%，城鄉(xiāng)信用社為11%左右，城市商業(yè)銀行為5%左右（參見表1），此外，一些其他存款類機(jī)構(gòu)也經(jīng)營一些信貸業(yè)務(wù)，占5%左右。因此，我國不良貸款主要集中在銀行業(yè)，而銀行業(yè)的不良貸款主要集中在四大國有銀行?！　∫皇遣涣假J款比例高，數(shù)額大、而且具有普遍性，各類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)中都有較大部分的不良資產(chǎn)。我國四大國有商業(yè)銀行歷史包袱重，不良貸款比率和余額一直處于高位。政策性銀行的貸款期限較長，相當(dāng)一部分投向經(jīng)濟(jì)效益較低的項(xiàng)目，因此潛在風(fēng)險(xiǎn)大。城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)

4、信用社資產(chǎn)質(zhì)量下降，貸款損失較大。一些非銀行金融機(jī)構(gòu)為擴(kuò)大市場份額而違規(guī)從事銀行信貸業(yè)務(wù)，其貸款風(fēng)險(xiǎn)很高?！　《怯捎诓涣假J款劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所依據(jù)的數(shù)據(jù)也存在不確定性；有很多貸款是滾動(dòng)貸款，銀行往往是靠發(fā)放新貸款才能收回舊貸款，因此，銀行資產(chǎn)中隱性不良貸款較多，并且不良貸款不斷積累。表1金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款增長情況和市場份額（2002年末）　　單位：億元存款余額貸款余額（存款比年初增加）（貸款比年初增加）存款市場份額（%）貸款市場份額（%）全部金融機(jī)構(gòu)1707031309002771818488100100國有獨(dú)資商業(yè)銀行101882740781437893986057股份制商業(yè)

5、銀行2273616066618145861312城市商業(yè)銀行889058932129147155城鄉(xiāng)信用社2063114457260519681211資料中國人民銀行統(tǒng)計(jì)季報(bào)（2003—1）、中國人民銀行年報(bào)（2002）?！　∪遣涣假J款的“空心化”日趨嚴(yán)重。不良貸款存量中很大一部分是長期沉淀的呆滯貸款和呆賬貸款，有些愈期貸款由于借款企業(yè)已經(jīng)停產(chǎn)，或基建項(xiàng)目已經(jīng)停建，實(shí)際已是難以收回的貸款?！　∷氖墙┠陙?，國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)出集中化的趨勢，信貸投放開始向幾個(gè)領(lǐng)域集中，主要表現(xiàn)為三個(gè)方面：第一，貸“大”，即貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目集中；第二，貸“上”，即貸給上市公司或準(zhǔn)

6、上市公司；第三，貸“壟斷”，即貸給壟斷行業(yè)，主要包括“兩路”（公路和鐵路）、“兩電”（電力和電信）以及煙草等。此外，近幾年企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，一些地方政府，部門和企業(yè)從本地區(qū)、本部門和單位的利益出發(fā)，利用種種方法逃廢債務(wù)，給銀行貸款造成重大損失?！　《?、我國不良資產(chǎn)處置情況　　1.金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)。1999年，我國成立四家金融資產(chǎn)管理公司（AMC）集中處置不良資產(chǎn)，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良貸款1.4萬億元。四家AMC成立后，國家給予其一些優(yōu)惠政策。（1）AMC的資產(chǎn)處置損失要由財(cái)政兜底，并由國家承擔(dān)。（2）AMC可以通過幾種渠道籌措資金：資本金由財(cái)政部核撥；劃轉(zhuǎn)

7、中國人民銀行發(fā)放給國有獨(dú)資商業(yè)銀行的部分再貸款；發(fā)行金融債券。（3）AMC運(yùn)營中可以減免稅費(fèi)，主要包括：AMC免交在收購國有銀行不良貸款和承接、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中的稅收；收購和處置不良資產(chǎn)免收部分行政事業(yè)性收費(fèi)；收購和處置不良資產(chǎn)過程中涉及的中介服務(wù)收費(fèi)，給予適當(dāng)優(yōu)惠。（4）賦予AMC一些資產(chǎn)處置手段。按照有關(guān)規(guī)定，AMC可以從事下列業(yè)務(wù)活動(dòng)：（1）追償債務(wù)；（2）對(duì)所收購的不良貸款形成的資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；（3）債權(quán)轉(zhuǎn)