wangliqiang 我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的處置

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1、wangliqiang我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的處置我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的處置作者：wangliqiang【摘要】：當(dāng)前，我國(guó)的金融系統(tǒng)積累了大量的不良資產(chǎn)，巨額不良資產(chǎn)已成為威脅銀行體系安全，制約銀行業(yè)的改革與發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題，成為我國(guó)金融系統(tǒng)中的極大風(fēng)險(xiǎn)隱患。如何處置現(xiàn)有不良資產(chǎn)存量和預(yù)防不良資產(chǎn)增量的產(chǎn)生這一問(wèn)題日趨緊迫與重要。本文在分析當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、產(chǎn)生的內(nèi)外部原因以及我國(guó)化解與處置不良資產(chǎn)的模式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)國(guó)外有關(guān)不良資產(chǎn)處置理論與實(shí)踐（包括政府主導(dǎo)、商業(yè)銀行主導(dǎo)、資產(chǎn)管理公司主導(dǎo)等處置模式）進(jìn)行了借鑒與剖析，并從政府、市場(chǎng)、銀行等多個(gè)角度對(duì)如何加

2、快存量不良貸款處置進(jìn)行了研究，從金融政策、銀行業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督、信用環(huán)境等多個(gè)方面對(duì)如何完善抑制不良貸款產(chǎn)生的機(jī)制進(jìn)行了分析，試圖在前人已經(jīng)研究過(guò)的領(lǐng)域內(nèi)有所創(chuàng)新，希望能為他人的研究及國(guó)內(nèi)不良資產(chǎn)處置實(shí)踐有所裨益?！娟P(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行、不良資產(chǎn)、化解、處置【正文】：當(dāng)前，巨額不良資產(chǎn)已成為威脅銀行體系安全，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵問(wèn)題，制約著銀行業(yè)提高資本充足率、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)施必要的經(jīng)營(yíng)管理體制改革。本文試從探討銀行不良資產(chǎn)的成因與分類入手，借鑒國(guó)內(nèi)外處置不良資產(chǎn)的有關(guān)理論與實(shí)踐；并有針對(duì)性地對(duì)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題解決提出建議。一、我國(guó)不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與成因根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)

3、口徑，銀行資產(chǎn)主要有國(guó)外資產(chǎn)、儲(chǔ)備資產(chǎn)、對(duì)中央政府債權(quán)、對(duì)非金融部門(mén)債權(quán)、對(duì)其他金融部門(mén)債權(quán)等。由于我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，資產(chǎn)主要集中在貸款上，占比高達(dá)70%以上，不良資產(chǎn)主要集中于不良貸款上。解決不良貸款，是解決不良資產(chǎn)的關(guān)鍵。因此，本文將對(duì)不良資產(chǎn)的探討集中于銀行業(yè)不良貸款的處置上。（一）我國(guó)不良貸款的現(xiàn)狀一般認(rèn)為不良貸款是投放后形成的信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動(dòng)性、盈利性原則而使銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大并面臨資本損失的貸款。我國(guó)傳統(tǒng)的貸款質(zhì)量四級(jí)分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時(shí)間的長(zhǎng)短為主要標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯

4、和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。２００２年我國(guó)正式實(shí)施信貸資產(chǎn)“五級(jí)分類”制，將不良貸款界定為次級(jí)、可疑和損失類貸款。不了解決國(guó)有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，我國(guó)成立了三家政策性銀行——國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行，剝離了國(guó)有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務(wù)；是成立了四家金融資產(chǎn)管理公司——華融資產(chǎn)管理公司、長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購(gòu)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬(wàn)億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒(méi)有從根本上解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問(wèn)題。注1注2目前，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大，增

5、量仍在滋生。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2005年1季度末，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行的不良貸款余額達(dá)18275億元，占全部貸款比例12.4%，主要分布于四家國(guó)有商業(yè)銀行。其中不良貸款率最高者分別為國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。這個(gè)比率與世界前20家銀行的平均水平（<4%）相去甚遠(yuǎn)，就是與金融危機(jī)前的東南亞各國(guó)6%的水平相比也有較大差距?？紤]到不良貸款的識(shí)別與上報(bào)中的人為因素，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的不良貸款比率將大大超過(guò)其賬面比率。與此同時(shí)，目前國(guó)有商業(yè)銀行的貸款增長(zhǎng)較快（根據(jù)人民銀行公布數(shù)據(jù)，2003年增速與200

6、5年1季度折合年增速均超過(guò)19%），在正常貸款中也還蘊(yùn)藏著許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，銀行不良資產(chǎn)比率過(guò)高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機(jī)的主導(dǎo)性原因之一。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，從1980年以來(lái)，各成員國(guó)由于銀行不良資產(chǎn)比率過(guò)高引發(fā)的金融問(wèn)題占所有發(fā)生金融問(wèn)題的66%以上，而由于不良資產(chǎn)比率過(guò)高引發(fā)金融危機(jī)的占58%以上。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢(shì)嚴(yán)峻，如果不能有效控制化解，將勢(shì)必影響金融穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)繁榮。（二）我國(guó)不良貸款的成因1、體制政策原因一是銀行資金供給財(cái)政化形成的不良資產(chǎn)。（王蘭，2004）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，銀行承擔(dān)了部分國(guó)家財(cái)政資金供給職能，無(wú)償供

7、應(yīng)企業(yè)資金從而使信貸資金運(yùn)動(dòng)實(shí)際上遵循的不是借貸資金的運(yùn)作規(guī)律，而是財(cái)政資金的運(yùn)作規(guī)律，使銀行資金運(yùn)行徒有貸款之名，但卻行財(cái)政撥款之實(shí)。一方面銀行承擔(dān)了企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金供給，另一方面為了維持社會(huì)穩(wěn)定這必然帶來(lái)企業(yè)在資金形成對(duì)銀行的倒逼機(jī)制和銀行貸款失回流付息本能的問(wèn)題。最終形成我國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)資金的軟約束和大量的債權(quán)債務(wù)難以清償?shù)慕?jīng)濟(jì)難題。二是國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革不到位，產(chǎn)權(quán)不清晰形成的不良資產(chǎn)。國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)歸屬于國(guó)家，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)化程度較低，對(duì)資金的保值、增值動(dòng)力不足。這導(dǎo)致一方面政府對(duì)信貸資金的過(guò)多干預(yù)，使銀行自主