預(yù)算管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)終稿

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1、預(yù)算管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)摘要：預(yù)算管理系統(tǒng)作為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)的一部分,主要完成預(yù)算(計(jì)劃)的編制、成本的實(shí)施控制和預(yù)算完成情況分析。系統(tǒng)設(shè)計(jì)主要分為5個(gè)功能模塊:系統(tǒng)維護(hù)、預(yù)算編制、成本控制、預(yù)算分析和跨賬套管理,從系統(tǒng)實(shí)際應(yīng)用出發(fā),在實(shí)現(xiàn)中采用了數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)倉庫、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等多項(xiàng)技術(shù)。本文以甲公司為例,對(duì)如何成功進(jìn)行預(yù)算管理進(jìn)行了思考和設(shè)計(jì)。關(guān)鍵詞：預(yù)算管理；成本控制；數(shù)據(jù)倉庫；管理系統(tǒng)；甲公司ThedesignofbudgetmanagementsystemAbstract:thebudgetmanagementsystemasapartofenterpr

2、isefinancialandaccountingmanagementinformationsystem,mainlytocompletethebudget(Planning)planning,implementationandcontrolofcostandbudgetanalysis.Thesystemdesignismainlydividedinto5functionmodules:systemmaintenance,budgeting,costcontrol,budgetanalysisandinteraccountmanagement,starting

3、fromtheactualapplicationsystem,thedatabase,datawarehouse,thecomputernetworktechnologyintherealization.Inthispaper,theAgroupasanexample,carriesonthebudgetmanagementonhowtosuccessfullycarryonthinkinganddesign.Keywords:budgetmanagement;costcontrol;datawarehouse;managementsystem;Agroup引言

4、在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,企業(yè)想要贏得競(jìng)爭(zhēng)力,長(zhǎng)期地生存與發(fā)展,就必需具備科學(xué)有效的管理方法"隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來,任何一個(gè)企業(yè)要想保持持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),單靠一種管理模式進(jìn)行管理,已不能滿足企業(yè)日益變化的需要"現(xiàn)代企業(yè)的管理應(yīng)該是系統(tǒng)化!戰(zhàn)略化!個(gè)體化的管理"而預(yù)算管理作為一種配置資源的手段和管理機(jī)制,在現(xiàn)代企業(yè)管理中發(fā)揮著落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略!培育各級(jí)人員工作能力!提供業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)!促進(jìn)協(xié)調(diào)溝通等諸多作用"目前國內(nèi)的財(cái)務(wù)軟件大多只是為財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員提供了相應(yīng)的業(yè)務(wù)功能,沒有為管理人員在制定目標(biāo)、控制成本、節(jié)約開支、增加利潤方面提供較好的工具和方法。預(yù)算管理系統(tǒng)是

5、在生產(chǎn)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理(事先控制)和會(huì)計(jì)核算(事后反映)之間搭起一座橋梁,達(dá)到成本支出的過程控制。1預(yù)算管理系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)思路運(yùn)用參數(shù)化的報(bào)表體系來完成對(duì)計(jì)劃預(yù)算的分析、編制,用戶把控制對(duì)象和控制模式設(shè)置好之后,就能形成簡(jiǎn)潔直觀的報(bào)表界面。并且與各個(gè)單項(xiàng)核算系統(tǒng)采用統(tǒng)一接口,統(tǒng)一信息編碼字典、編碼規(guī)則、計(jì)算口徑、計(jì)量單位。能夠根據(jù)用戶定義來完成其關(guān)心數(shù)據(jù)的自動(dòng)抽取、清理并匯總成參數(shù)化的數(shù)據(jù)整理程序,以用戶的興趣度為根據(jù),引導(dǎo)用戶來獲得龐大數(shù)據(jù)里蘊(yùn)含的可以用來指導(dǎo)生產(chǎn)實(shí)踐的知識(shí)。管理需求不確定性、多樣化是系統(tǒng)設(shè)計(jì)的主要技術(shù)難點(diǎn),決定了控制模式、預(yù)算編制、分析方式的不確定

6、性和多樣性。多種多樣的管理子系統(tǒng)和單項(xiàng)核算,使全面反映需求和實(shí)時(shí)控制的難度增加,大量、繁瑣的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如何轉(zhuǎn)化為有用的知識(shí),完成對(duì)數(shù)據(jù)庫中有用的數(shù)據(jù)知識(shí)的提煉。2預(yù)算管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)預(yù)算管理系統(tǒng)必須要形成一個(gè)閉環(huán)操作,先根據(jù)公司以往的經(jīng)營狀況和當(dāng)前公司狀況來確定下個(gè)階段的主要經(jīng)營目標(biāo):根據(jù)已制定的利潤目標(biāo),編制責(zé)任計(jì)劃、公司預(yù)算;在系統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的過程中,根據(jù)計(jì)劃來進(jìn)行控制;在這一階段完成時(shí),再對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核;接著繼續(xù)進(jìn)入分析過去、決策未來的閉環(huán)操作(如圖1)。3預(yù)算管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)預(yù)算管理系統(tǒng)總共有五個(gè)模塊,見圖23.1預(yù)算管理系統(tǒng)的維護(hù)預(yù)算管理系統(tǒng)的維護(hù)即管理系

7、統(tǒng)在正常運(yùn)行的時(shí)候需要的用戶權(quán)限、系統(tǒng)參數(shù)的管理。用戶在系統(tǒng)業(yè)務(wù)中對(duì)涉及的財(cái)務(wù)要素、財(cái)務(wù)主體、流程等稱為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)字典。系統(tǒng)涉及的主要字典有:部門(責(zé)任中心)、科目(會(huì)計(jì)科)、項(xiàng)目(科目、部門管理者所關(guān)心財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)要素，例如車輛、車次、單位往來等等)。3.2預(yù)算編制預(yù)算編制的定義是完成模型定義、資料采集、預(yù)算形成三步,按照管理要求對(duì)編制好的預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行分解,從而形成預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行版本。其中全面預(yù)算包括了成本預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資金支出預(yù)算、生產(chǎn)能力預(yù)算、預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表等。在編制預(yù)算的過程中,根據(jù)用戶定義的報(bào)表體系來提供自動(dòng)計(jì)算的功能,從而能根據(jù)工作量、歷史等

8、情況進(jìn)行計(jì)算并生成不同版