漢潤(rùn)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度

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1、漢潤(rùn)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度根據(jù)公司發(fā)展需要，特制定以下財(cái)務(wù)相關(guān)制度：1.資金支出公司的每筆資金金支出必須有完整的報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單（含銀行付款業(yè)務(wù)）應(yīng)有領(lǐng)款人、會(huì)計(jì)、單位負(fù)責(zé)人、出納簽字，否則視為無(wú)效票據(jù)，不得報(bào)銷。相關(guān)人員出差時(shí)需在其上班的第一時(shí)間（當(dāng)天）進(jìn)行補(bǔ)簽，逾期可拒簽，后果自負(fù)。公司員工不得自己墊付資金，如有特殊需電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。否則不予報(bào)銷。快遞費(fèi)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部出納一并支付，但需登記每筆快遞資料明細(xì)，如郵寄單號(hào)、目的地、寄件人、部門、金額、備注。快遞收、發(fā)、登記表資料由綜合部武林專門負(fù)責(zé)，快遞費(fèi)由出納支付，快遞費(fèi)需于每周六統(tǒng)一報(bào)銷，報(bào)銷金額需

2、與登記表金額相一致，否則不予報(bào)銷。2.物資采購(gòu)公司各部門需在每月25日將所下月需物資按照標(biāo)準(zhǔn)格式提交預(yù)算申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一匯總、審核無(wú)誤，由總經(jīng)理審批后統(tǒng)一購(gòu)買，費(fèi)用金額必須控制在預(yù)算內(nèi)，采購(gòu)回的相關(guān)物資一律據(jù)實(shí)物辦理相關(guān)入庫(kù)單（綜合部主管），采購(gòu)其他大型物資時(shí)需在報(bào)銷時(shí)附合同復(fù)印件及驗(yàn)收單。采購(gòu)物資大于1000元（含）時(shí)需進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算（對(duì)公賬戶時(shí)用對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬，個(gè)人賬戶用個(gè)人公司卡進(jìn)行轉(zhuǎn)賬）。3.資金報(bào)表資金日?qǐng)?bào)表需做到日清月結(jié)，每日下午17：00前出納需整理當(dāng)天資金收支情況，及時(shí)完善相關(guān)手續(xù)，據(jù)實(shí)錄入金碟軟件現(xiàn)金、銀行日記賬，并填制正

3、確的資金日?qǐng)?bào)表，其金額需與金碟軟件相一致，17：30前需將當(dāng)日所有已入賬票據(jù)（手續(xù)完善）和資金日?qǐng)?bào)表移交會(huì)計(jì)進(jìn)行校對(duì)、審核、登記憑證，會(huì)計(jì)需于每日18：00前將當(dāng)日資金日?qǐng)?bào)表發(fā)至單位負(fù)責(zé)人。入賬票據(jù)必須做到簽字完整。4.資金盤點(diǎn)公司將安排專人在每月15日、月底進(jìn)行二次例行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并填制資金盤點(diǎn)表，由出納、相關(guān)盤點(diǎn)人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后交由會(huì)計(jì)進(jìn)行存檔。出納庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)2000元，各部門員工需要資金超過(guò)500元時(shí)需提前一天通知出納。否則出納可拒絕支付。5.員工工資公司人事部需于每月9日18：00前將上月工資按標(biāo)準(zhǔn)格式核算出

4、來(lái)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，負(fù)責(zé)人審批后交由出納進(jìn)行發(fā)放，同時(shí)需將工資表電子版交由會(huì)計(jì)存檔。公司員工工資固定發(fā)放日為每月10日。員工可自行查詢工資到賬情況。6.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)城際交通費(fèi)部門經(jīng)理以上乘火車硬臥或高鐵二等座、輪船、汽車等，一般員工提倡乘坐火車硬座、輪船及汽車。異地市內(nèi)交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)副總以上級(jí)別員工憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿標(biāo)準(zhǔn)按照當(dāng)?shù)乜旖菥频陿?biāo)準(zhǔn)入住，同性雙人出差應(yīng)入住同一房間，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。7.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)部門經(jīng)理單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)、餐費(fèi)一般不得超過(guò)1500元，人均消費(fèi)不得超過(guò)100元。禮品費(fèi)不設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)理根據(jù)具體事項(xiàng)批準(zhǔn)

5、。經(jīng)理及員工單次業(yè)務(wù)招待、餐費(fèi)一般不得超過(guò)1000元，人均消費(fèi)不得超過(guò)80元。禮品費(fèi)不設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)具體事項(xiàng)批準(zhǔn)。其他人員單次業(yè)務(wù)招待、餐費(fèi)一般不得超過(guò)500元，人均消費(fèi)不得超過(guò)50元。禮品費(fèi)不設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)具體事項(xiàng)批準(zhǔn)。所有業(yè)務(wù)招待需填制《業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)審批表》，列明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、人數(shù)、金額、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等明細(xì)內(nèi)容，有關(guān)人員根據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)（禮品）報(bào)銷審批表》辦理借款等，發(fā)生支出后必須憑《業(yè)務(wù)招待費(fèi)（禮品）報(bào)銷審批表》和《費(fèi)用報(bào)銷單》以及有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用。凡未事先得到有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽批的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)（禮品）報(bào)銷審

6、批表》及相關(guān)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部不得予以報(bào)銷。8.報(bào)賬期限員工報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用需在回公司上班后的5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，逾期后果自負(fù)。所有費(fèi)用報(bào)銷截止日期為下月3日，做到當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。9.稅務(wù)申報(bào)會(huì)計(jì)需在國(guó)家規(guī)定的期限內(nèi)完成國(guó)、地稅的個(gè)稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、季報(bào)、年報(bào)等相關(guān)稅目申報(bào)。10.月底結(jié)賬會(huì)計(jì)需在每月10日前完成上個(gè)月賬務(wù)結(jié)賬工作，同時(shí)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表送至單位負(fù)責(zé)人。注：此規(guī)定即日起嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部2012.06.01