財務(wù)制度(潤龍討論稿)

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1、四川省潤龍環(huán)保工程有限公司財務(wù)管理制度（討論稿）為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。一、財務(wù)建設(shè)的基本模式、原則及目標公司財務(wù)管理采取“總經(jīng)理負總責+分管副經(jīng)理協(xié)助抓+財務(wù)負責人及主辦人員具體落實”的管理模式，其基本原則為“明晰、高效、監(jiān)督制約”，即通過三年左右的人員建設(shè)及制度建設(shè)，形成現(xiàn)代企業(yè)“制度完整、人員得力、管理科學”的財務(wù)體系，使財務(wù)部門達到能夠具有較強的“成本控制能力（生產(chǎn)成本的降低、稅費及其經(jīng)費用的控制）、

2、資金把控能力（資金運轉(zhuǎn)效率、增值效率）、融資管理能力”，為公司經(jīng)營提供強有力的財務(wù)支持。二、財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置及管理權(quán)限1．總經(jīng)理負責公司財務(wù)工作的全面管理，分管財務(wù)的副總經(jīng)理負責協(xié)助；2．公司設(shè)財務(wù)部，編配財務(wù)經(jīng)理一名，副經(jīng)理一名，主管會計2--3名，會計2-3名，出納2名。其中財務(wù)經(jīng)理負責公司財務(wù)部全面工作，副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，主管會計及會計按照分工分別負責自己分管的項目會計工作。三、財務(wù)人員的職責（一）財務(wù)負責人職責：1、負責所屬人員分工調(diào)配，做好本部門人員教育管理；2、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；3、進行

3、成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；4、及時為總經(jīng)理（副總經(jīng)理）提供財務(wù)報表，為單位決策提供財務(wù)建議；5、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）會計（主管會計）職責：1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，編制會計憑證，登記會計賬簿，做到日清月結(jié)；2．審核各部門交來原始憑證與報賬票據(jù)的合法性、合理性、真實性；3．根據(jù)當月會計賬薄編制會計報表和財務(wù)說明書，報送公司領(lǐng)導(dǎo)；YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintrackt

4、rafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第-9-頁共7頁4．妥善保管公司會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料；5．配合其它部門對分管項目進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，監(jiān)督公司相關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；6．負責定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合相關(guān)

5、部門催收欠款；7．監(jiān)督分管項目財產(chǎn)的購建、保管和使用。按月與倉儲部門核對賬務(wù)，聯(lián)合對其庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，形出書面報告，相關(guān)部門負責人簽字后報總經(jīng)理審批，做出處理；按月與行政部核對低值易耗品賬務(wù)，配合對其庫存辦公物資進行盤點及監(jiān)督。8．加強和稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計、財政等上級主管部門溝通，協(xié)調(diào)關(guān)系；9、研究稅務(wù)政策，按時進行納稅申報，合理避稅；10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（三）出納職責：1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金收付工作；2、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證；3、積極配合銀行做好對帳、報帳

6、工作；4、配合會計做好各種帳務(wù)處理；5、每月編制現(xiàn)金流量表報送公司領(lǐng)導(dǎo)；6、完成上級交付的其他工作。三、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金日記賬應(yīng)分公司分項目單獨建立、單獨管理，關(guān)聯(lián)單位、項目之間的現(xiàn)金拆借應(yīng)由經(jīng)辦人員填寫《現(xiàn)金借款單》，財務(wù)主管和總經(jīng)理（經(jīng)授權(quán)的分管副總經(jīng)理）審批后作為支付依據(jù)；2、公司現(xiàn)金用于日常報銷、員工補貼以及零星材料采購和辦公用品的采購等，結(jié)算起點以上（原則1000元）款項的支付則必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬；3、現(xiàn)金收入，財務(wù)收到現(xiàn)金時應(yīng)開具《收款收據(jù)》（一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)交款人留存，第三聯(lián)做賬聯(lián)）并加蓋公司財務(wù)章，憑《收款收

7、據(jù)》進行財務(wù)核算；4、現(xiàn)金支付，必須由相關(guān)經(jīng)辦人員填寫原始憑證，由財務(wù)主管和總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）審批后作為支付依據(jù)；特殊情況來不及審批的，應(yīng)由財務(wù)主管及總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）進行短信確認后財務(wù)人員方能支付，做到無憑據(jù)不能支付。5、出納人員按日核對現(xiàn)金賬務(wù)，制作流水賬，由出納、相關(guān)會計和財務(wù)主管簽字確認后留底備查。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktraffi

8、calsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategras