外貿(mào)客戶的信用風險管理

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1、摘要2008年的金融危機對于我國整體經(jīng)濟市場、尤其是我國各行業(yè)企業(yè)層面，其破壞性影響是極為嚴重的，整體中國企業(yè)而臨著巨大的信用風險，作為貿(mào)易流通一種特殊形式的我國外貿(mào)企業(yè)也無法獨善其身。近年來隨著我國外貿(mào)出口的進一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風險問題日益凸顯。我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在對外貿(mào)易領域，我國很多外貿(mào)企業(yè)在加快擴展國外市場，積極發(fā)展進岀口業(yè)務的同時，遭遇的國際貿(mào)易欺詐問題也顯得格外突出。由于我國對外貿(mào)易時間并不長，加上貿(mào)易門檻一再降低，很多私營企業(yè)和個人加入外貿(mào)行業(yè)，而國內(nèi)很多外貿(mào)

2、企業(yè)中具有較豐富國際經(jīng)貿(mào)經(jīng)驗的外銷人員還比較缺乏，對對外貿(mào)易屮的信用風險認識不足，因而很容易成為國外不法商人欺詐的目標。同吋，我國信用風險管理薄弱，這更助長了不法商人的欺詐行為，增加了貿(mào)易中的信用風險。信用風險的概念人們在牛活中，可能經(jīng)常會無法實現(xiàn)預期的支付，所以，信用風險廣泛地存在。信用風險可以定義為受信方拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給信用提供方帶來的潛在損失。本文對外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理作了探討。關鍵詞：外貿(mào)客戶；信用風險；風險管理目錄一、外貿(mào)客戶信用風險概述1（一）外貿(mào)客戶信用風險的來源1（二）外貿(mào)客戶信用風險起因1二、外貿(mào)客戶

3、信用風險的成因分析2（一）企業(yè)內(nèi)部職責不明確2（-）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權不明晰2（三）信用管理方法落后2三、加強外貿(mào)客戶信用風險管理的對策建議3（-）建立信用風險管理的組織體系3（-）加強客戶資信管理3（三）提高信用分析能力4（四）提高應收賬款管理水平4（五）建立內(nèi)容全面反應靈敏的信用管理信息系統(tǒng)4參考文獻淺談如何加強外貿(mào)客戶的信用風險管理近年來隨著我國外貿(mào)岀口的進一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風險問題H益凸顯。我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在對外貿(mào)易領域，我國很多外貿(mào)企業(yè)在加快擴展國外市場，積極發(fā)展進出

4、口業(yè)務的同時，遭遇的國際貿(mào)易欺詐問題也顯得格外突岀。由于我國對外貿(mào)易時間并不長，加上貿(mào)易門檻一再降低，很多私營企業(yè)和個人加入外貿(mào)行業(yè)，而國內(nèi)很多外貿(mào)企業(yè)中具有較豐富國際經(jīng)貿(mào)經(jīng)騎的外銷人員述比較缺乏，對對外貿(mào)易中的信用風險認識不足，因而很容易成為國外不法商人欺詐的目標。同時，我國信用風險管理薄弱，這更助長了不法商人的欺詐行為，増加了貿(mào)易中的信用風險。信用風險的概念人們在生活屮，可能經(jīng)常會無法實現(xiàn)預期的支付，所以，信用風險廣泛地存在。信用風險可以定義為受信方拒絕或無力按吋、全額支付所欠債務時，給信用提供方帶來的潛在損失。木文擬對外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險

5、管理作一探討。一.外貿(mào)客戶信用風險概述信用風險有四個主要特征：第一、客觀性，不以人的意志為轉移；第二、傳染性，一個或少數(shù)信用主體經(jīng)營困難或破產(chǎn)就會導致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂；第三、可控性，其風險可以通過控制降到最低；第四、周期性，信用擴張與收縮交替出現(xiàn)。（一）外貿(mào)客戶信用風險的來源從來源結構看，我國對外貿(mào)易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質看,我國的外貿(mào)信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國人陸后來移居海外的華人具有與

6、中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢，他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉，了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉變過程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心態(tài)，使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國進口商。（二）外貿(mào)客戶信用風險起因從起因結構看，我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質量、數(shù)量或交貨

7、期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%o我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。筆者認為，信用風險是由兩方面的原因造成的。第一、經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風險增加，

8、因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。第二、對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關，并且