外貿(mào)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

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1、摘要2008年的金融危機(jī)對(duì)于我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)、尤其是我國(guó)各行業(yè)企業(yè)層面，其破壞性影響是極為嚴(yán)重的，整體中國(guó)企業(yè)而臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，作為貿(mào)易流通一種特殊形式的我國(guó)外貿(mào)企業(yè)也無(wú)法獨(dú)善其身。近年來(lái)隨著我國(guó)外貿(mào)出口的進(jìn)一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益凸顯。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域，我國(guó)很多外貿(mào)企業(yè)在加快擴(kuò)展國(guó)外市場(chǎng)，積極發(fā)展進(jìn)岀口業(yè)務(wù)的同時(shí)，遭遇的國(guó)際貿(mào)易欺詐問(wèn)題也顯得格外突出。由于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易時(shí)間并不長(zhǎng)，加上貿(mào)易門(mén)檻一再降低，很多私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人加入外貿(mào)行業(yè)，而國(guó)內(nèi)很多外貿(mào)

2、企業(yè)中具有較豐富國(guó)際經(jīng)貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的外銷(xiāo)人員還比較缺乏，對(duì)對(duì)外貿(mào)易屮的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，因而很容易成為國(guó)外不法商人欺詐的目標(biāo)。同吋，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，這更助長(zhǎng)了不法商人的欺詐行為，增加了貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的概念人們?cè)谂；钪?，可能?jīng)常會(huì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的支付，所以，信用風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在。信用風(fēng)險(xiǎn)可以定義為受信方拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給信用提供方帶來(lái)的潛在損失。本文對(duì)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理作了探討。關(guān)鍵詞：外貿(mào)客戶；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理目錄一、外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)概述1（一）外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源1（二）外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)起因1二、外貿(mào)客戶

3、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析2（一）企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確2（-）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰2（三）信用管理方法落后2三、加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議3（-）建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系3（-）加強(qiáng)客戶資信管理3（三）提高信用分析能力4（四）提高應(yīng)收賬款管理水平4（五）建立內(nèi)容全面反應(yīng)靈敏的信用管理信息系統(tǒng)4參考文獻(xiàn)淺談如何加強(qiáng)外貿(mào)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理近年來(lái)隨著我國(guó)外貿(mào)岀口的進(jìn)一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題H益凸顯。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域，我國(guó)很多外貿(mào)企業(yè)在加快擴(kuò)展國(guó)外市場(chǎng)，積極發(fā)展進(jìn)出

4、口業(yè)務(wù)的同時(shí)，遭遇的國(guó)際貿(mào)易欺詐問(wèn)題也顯得格外突岀。由于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易時(shí)間并不長(zhǎng)，加上貿(mào)易門(mén)檻一再降低，很多私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人加入外貿(mào)行業(yè)，而國(guó)內(nèi)很多外貿(mào)企業(yè)中具有較豐富國(guó)際經(jīng)貿(mào)經(jīng)騎的外銷(xiāo)人員述比較缺乏，對(duì)對(duì)外貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，因而很容易成為國(guó)外不法商人欺詐的目標(biāo)。同時(shí)，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，這更助長(zhǎng)了不法商人的欺詐行為，増加了貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的概念人們?cè)谏铄?，可能?jīng)常會(huì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的支付，所以，信用風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在。信用風(fēng)險(xiǎn)可以定義為受信方拒絕或無(wú)力按吋、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給信用提供方帶來(lái)的潛在損失。木文擬對(duì)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

5、管理作一探討。一.外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)概述信用風(fēng)險(xiǎn)有四個(gè)主要特征：第一、客觀性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移；第二、傳染性，一個(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂；第三、可控性，其風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)控制降到最低；第四、周期性，信用擴(kuò)張與收縮交替出現(xiàn)。（一）外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源從來(lái)源結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)人陸后來(lái)移居海外的華人具有與

6、中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。（二）外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)起因從起因結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨

7、期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%o我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。筆者認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是由兩方面的原因造成的。第一、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性；在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，

8、因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。第二、對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無(wú)關(guān)，并且