資源描述：
《財務制度（討論稿）》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、^HONGE家具內(nèi)部資料注意保密佛山市南海健坤家具有限公司佛山市中格家具實業(yè)有限公司佛山市南?？v華家具有限公司財務管理制度（討論稿）編制：劉樹松審核:批準:2011年3月1日試行財務管理職責部門財務部文件編號FSJK-CWJ-001編制劉樹松審核批準生效時間2011年3月1日1.目的：加強財務管理，嚴肅財務紀律，規(guī)范管理制度，提高工作效率2.范圍：佛山市南海健坤家具有限公司佛山市中格家具實業(yè)有限公司佛山市南?？v華家具有限公司3.內(nèi)容：為了加強財務基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的財務工作秩序，提高財務工作水平，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及
2、員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時為了進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》有關(guān)規(guī)定,參照《國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》條例標準，結(jié)合《企業(yè)會計準則》有關(guān)內(nèi)容，以及公司會計核算的具體要求，特制定了本公司財務管理制度。財務管理的職責：3.1籌集、管理資金保證公司經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。公司的主要經(jīng)濟來源是銷售收入,要加強應收帳款的回籠管理，提高資金周轉(zhuǎn)率。另外，在資金使用上,對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費，充分發(fā)揮資金的效果。3.2經(jīng)濟核算
3、通過財務工作加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。3.3財務監(jiān)督實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。公司的經(jīng)營、管理、服務必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。會計核算方法憑證帳冊制度部門財務部文件編號FSJK-CWJ-002編制劉樹松審核批準生效時間2011年3月1日1.目的：加強財務管理，嚴肅財務紀律，規(guī)范管理制度，提高
4、工作效率2.范圍：佛山市南海健坤家具有限公司佛山市中格家具實業(yè)有限公司佛山市南?？v華家具有限公司3.內(nèi)容：①會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；②會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則，以人民幣為記賬本位幣；③采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準則》為準，采用2007年新會計制度科目設(shè)置；結(jié)合實際，設(shè)置銀行、現(xiàn)金日記賬，總分類賬，各類明細分類賬；④存貨核算采用全月加權(quán)平均法；固定資產(chǎn)折舊計提方法采用平均年限法；制造費用分配方法采用直接材料百分比法；所得稅計稅方法采用資產(chǎn)負債表債務法；⑤原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切
5、原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和簽章齊全，大小寫相符等、原則上不得白條報賬、不得涂改，一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；⑥財務人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆或水芯黑色筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正，憑證、賬冊應由財務專人列冊登記，妥善保管，不得丟失，有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按規(guī)定辦理;⑦由出納保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、收據(jù)、票據(jù)等，對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢，妥善保存，不得銷毀廢棄?，F(xiàn)金管
6、理制度部門財務部文件編號FSJK-CWWJ-003編制劉樹松審核批準生效時間2011年3月1日1.目的：加強財務管理，嚴肅財務紀律，規(guī)范管理制度，提高工作效率2.范圍：佛山市南海健坤家具有限公司佛山市中格家具實業(yè)有限公司佛山市南海縱華家具有限公司3.內(nèi)容：3.1為了加強本公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀律，特制定本制度；3.2本制度是根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實際情況的變化而予以修改和完善；3.3現(xiàn)金使用范圍：①員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；②個人勞務報酬；③出差人員差
7、旅費；④采購辦公用品和其他物品；⑤業(yè)務活動的零星支出及備用金；⑥確需現(xiàn)金支付的其他支出。3.4收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準白條款，不準墊支挪用；3.5購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付；3.6因公外出、購買物品、私人借支等，確需借用現(xiàn)金時，出納一律憑會計和公司相關(guān)領(lǐng)導審批簽章后的“借（領(lǐng)）款單”支付；3.7出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準謊艮用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準未經(jīng)公司領(lǐng)導批準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀
8、行、不準保留賬外公款，特別嚴禁收款不入帳；3.8出納
