《國際結算》課程結算方案

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1、成績:《國際結算》課程結算方案系別經濟系專業(yè)金融學班級學號姓名任課教師結算方案—、方案介紹2012年中國出口商（A公司）與中東地區(qū)進口商（E公司）有20萬美元的交易，合同規(guī)定B公司以承兌信用證方式給A公司15萬美元，付款行在收到信用證規(guī)定的遠期匯票和單據，審單無誤后，先在該遠期匯票上履行承兌手續(xù)，等到該遠期匯票到期，付給出口商15萬美元。過一個月后B公司以光票托收方式把5萬美元尾款給A公司，岀口商A公司接到中東地區(qū)銀行出具的支票，金額為5萬美元。二、兩種結算方式的利弊分析（-）光票托收的利弊1、光票托收的優(yōu)點（1）安全一一

2、直接向付款人郵寄收款存在較大風險，通過銀行間的國際網絡收款可以避免這些風險，是較安全的收款方式。（2）方便一一國際化銀行的網絡遍布全球，可以十分便捷地收妥來自世界各地的款項。（3）快捷——如托收行與付款行/代收行簽有“立即貸記”協議，則可大大縮短收款時間，服務十分便捷。（4）費用低廉——光票托收的銀行費用相對較低。2、光票托收的缺點光票托收對于大額資金十分不安全。（-）承兌信用證的利弊1、承兌信用證的優(yōu)點（1）承兌信用證的安全性、流通性都較好。（2）由于出口商可以在自付貼現費用的基礎上將此匯票進行貼現以獲得融資，所以承兌信

3、用證的變現能力較強。（3）承兌信用證要受到有關信用證的國際慣例和有關國家的票據法的約束，一旦在交易過程屮發(fā)生糾紛，作為承兌信用證下的受益人將會受到雙重的法律保護，因此，承兌信用證下能夠保證受益人收到貨款。2、承兌信用證的缺點（1）出口商貨款將會大打折扣。由于承兌信用證是由進口商申請開立，承兌信用證的使用對作為受益人的出口商有利，因此，作為承兌信用證的開證申請人，可以以此為借口大膽地向出口商砍價。(2)貿易風險依然存在。信用證結算中存在的貿易風險主要包括進口商的提貨風險和出口商的收款風險兩方面。進口商得到合格單據斤并不一眾能

4、得到單據記載的貨物,出口商可能提供無貨單據或與實際貨物不一致的單據，在此種情況下，進口商將面臨被欺詐風險。(3)對于岀口商而言，釆用信用證結算,其收款風險依然存在。收款風險主要表現在：一是開證行可能無理拒付或無力支付，二是出口商履行合同后，出于技術上的原因使得單據不符導致開證行拒付。(4)進口商資金占用時間長，資金負擔較重。為降低開證風險，開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押金。(5)結算手續(xù)復雜、速度慢、費用高，增加了貿易結算成本。三、兩種結算方式的風險分析(-)光票托收結算的風險分析1、資金不安全。光票貼現其

5、資金不是從銀行匯劃而來，而是從背書賬戶分賬而來，資金的安全沒有任何保障。2、貼現成本加大。提供背書的企業(yè)在賬戶留下了部分貼現款，致使貼現企業(yè)的實際支付利息大于銀行收収的貼現利息，企業(yè)貼現成本加大。3、貼現憑證是假的。如果貼現企業(yè)根本就沒有在銀行開戶，貼現企業(yè)不是貼現貸款主體，其獲取的“貼現憑證”全部都是假的。(二)承兌信用證的風險分析1、承兌信用證對進口商存在一定的潛在風險。這是因為，承兌信用證下開證行通常承兌遠期匯票在前，貨物抵達進口國H的地在后。進口商在遠期匯票付款到期日前發(fā)現出口商欺詐性提交虛假單據，但岀口商此時一般

6、均早己將開證行己承兌的遠期匯票有效地貼現給無“第三者”一貼現商，被出口商詐騙的損失,只能出“與詐騙犯交易”的進口商自擔。2、開證巾請人為了防止出口商的欺詐或提供的貨物不符合要求。提出軟條款，受益人很有可能調入陷阱。四、風險防范(―)光票的風險防范1、出口商必須鑒別支票真實性,不能盲目出貨。2、出口商應注意計算貼現成本，成本過大時應該同付款人進口商協定由進口商支付或者選擇其他方式支付。3、出口商應調查進口公司資信，先見光票托收回貨款后發(fā)貨或者耍求進口商出具銀行保付支票避免不必要的損失。在合同金額較小時選擇光票托收。(-)承兌

7、信用證的風險防范1、進口商不能將“信用證”開給“沒有信用”的出口商。進口商應及早調查出口商提交運貨提單的真?zhèn)涡浴？梢酝ㄟ^咨詢公司、信用機構、商會等組織對開證中請人A公司和受益人出口商資信以及A公司和出口商B公司與銀行的資信進行調查，進口商可酌情采用延期付款信用證來取代承兌信用證，以防范潛在風險。2、出口商對付軟條款信用證，最好的辦法是嚴格審單，對那些苛刻和難以執(zhí)行的條款，應事先要求修改，避免造成信用證的風險。