公司采購及費用支出管理規(guī)定

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1、公司費用報銷及采購管理規(guī)定為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司有關費用報銷行為，合理控制費用支出，強化費用節(jié)約意識，特對公司費用報銷及采購管理做以補充規(guī)定。第一條費用報銷的基本規(guī)定一、報銷范圍本規(guī)定所指費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、業(yè)務招待費、車輛使用費，以及物品、資產(chǎn)采購等。二、業(yè)務借款規(guī)定及流程（一）業(yè)務借款規(guī)定1、經(jīng)辦人借款前須預計合理的借支額度，根據(jù)實際情況例行必要的比價或預算審核等手續(xù)，部門負責人應對額度進行審核，并對該事項支出的合理性負有主要的審核責任。一次性借支現(xiàn)金5000元以上的，須提前1個工作日通知財務部做好資金準備。2、借款人應在借款事項結

2、束后的7個工作日內(nèi)辦理報賬核銷手續(xù)。財務部出納負責對逾期借款的催還，逾期不還或者不報賬的由出納通知本人，從其本人當月工資中扣除（備用金除外）。3、員工報銷款項應首先沖抵個人借款。如報銷同時遇有新工作任務需再次借款時，應履行新的借款審批手續(xù)，原則上前賬不清，后賬不借，員工借款須還清逾期借款，方可再次借款。4、借款?？顚Ｓ?，借款人未經(jīng)許可不得改變借款用途，更不得公款私用。5、與公司解除勞動關系的員工，辦理離職手續(xù)前須到財務部清理個人借款，財務部應在員工離職手續(xù)單中簽署離職員工個人借款情況。（二）業(yè)務借款審核流程按公司已有的制度及授權執(zhí)行。三、費用報銷票據(jù)的規(guī)定1

3、、經(jīng)辦人員對其報銷票據(jù)的完整性、有效性負責。2、發(fā)票內(nèi)容真實、填寫完整、字跡清楚，不得有涂改跡象；單位名稱填寫1公司全稱，不得空白或填簡稱，個人名字為抬頭的發(fā)票，除實名制交通發(fā)票（火車、高鐵、機票等）外一律不得報銷。3、發(fā)票內(nèi)容（項目）不允許空白，內(nèi)容（項目）較簡單的，發(fā)票上直接填寫；內(nèi)容較多，須附加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章的明細清單。內(nèi)容不明晰的，需在公司“費用報銷說明單”上按要求完整注明。4、經(jīng)辦人員須取得業(yè)務單位開具的合規(guī)發(fā)票，不得以收據(jù)和其他單位票據(jù)代替；難以取得業(yè)務單位原始發(fā)票的費用，需經(jīng)特批再進行報銷。不符合上述規(guī)定的報銷票據(jù)，財務部有權

4、退回。四、費用報銷單填制規(guī)定1、所有票據(jù)按要求粘貼完整，報銷單據(jù)填寫齊備，交予財務審核。2、原始憑證（單據(jù)）的粘貼：原始票據(jù)須按交通、住宿、招待、通訊等分類進行粘貼。3、粘貼范圍以粘貼單大小為界，從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出相等間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。4、紙張大的票據(jù)貼上面，紙張小的票據(jù)貼下面；相同金額的排序粘貼，既有利于審核票據(jù)又能達到美觀的效果。5、物品采購報銷時，原始憑證中應含入、出庫單(入庫單應由采購人、驗收人、保管人分別簽字確認)。6、粘貼單最上面附“費用說明單”，按照費用說明單的要求填寫齊全，尤其是“用途”

5、須填寫真實、清楚。7、“報銷人”，指該報銷事項的經(jīng)辦人，粘貼單上所有簽字包括經(jīng)辦人、驗收人等一律應本人填寫，嚴禁他人代為簽名。相關負責人為經(jīng)辦人的，應在“報銷人”處簽名。五、費用報銷審核審批流程費用報銷審核審批流程按照公司制度及公司授權執(zhí)行。原則上當月票據(jù)當月審批完成，并交與財務予以報銷。六、報銷時間為了提高工作效率，提高資金使用計劃性，可以在每周將報銷日固定，具體報銷時間根據(jù)公司實際情況另行通知。2第二條專項費用報銷規(guī)定一、招待費用規(guī)定1、因工作需要招待客人，應嚴格遵守公司業(yè)務招待管理規(guī)定。業(yè)務招待費用報銷時應附“業(yè)務招待申請單”，“業(yè)務招待申請單”要素需

6、填寫清晰、齊全，并由公司負責人審批。2、報銷招待費用時原則上要附有原始刷卡小票、酒店菜單小票。3、陪同客人外出就餐時，若司機或其他人員單獨就餐時，應本著經(jīng)濟、實惠、節(jié)約的原則進行點餐，并將支出單列。4、所有的招待用品均須辦理領用手續(xù)，剩余的應如數(shù)退還。5、招待用品保管部門，需分類建立招待用品領用手續(xù)及相關臺賬，定期（至少每三個月一次）盤點，保管部門、財務部門應定期（至少每三個月一次）對招待用品進行賬務核對。6、公司與酒店等招待單位簽有簽單協(xié)議的，綜管部應及時（至少每月一次）與招待單位進行簽單賬務核對，費用報銷時應由簽單人簽字確認。財務部門應及時向綜管部傳遞招

7、待單位預付款余額。二、車輛使用費規(guī)定1、因公用車，應嚴格遵守公司車輛使用制度。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油原始分配記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。2、公司車輛維修保養(yǎng)、年檢年審、保險購買、事故處理由綜管部統(tǒng)一管理。維修車輛應事前經(jīng)過詢價、比價后（三家及以上合規(guī)單位），確定維修合作單位（建議選擇兩家以避免合作單位壟斷），進行定點維修車輛。維修費用簽字掛賬的，按照月度或者季度進行結算，以銀行轉賬方式進行結算支付。出差途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。車輛保險在購買前也應經(jīng)過詢價、比價（三家及以上合規(guī)單位）后確

8、定合作單位。3、維修、保養(yǎng)車輛需提前申請，經(jīng)有權審批