練習(xí)題-流動資產(chǎn)管理[資本運(yùn)營管理]

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1、單項(xiàng)選擇題1-在一定時期的現(xiàn)金需求總量一定時，與現(xiàn)金持有量呈反方向變動的成本是：（）oA.管理成本B.機(jī)會成本C.短缺成本D.委托買賣傭金口2.某企業(yè)每年需耗用材料16000噸，該材料單位儲存成本2元，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用40元。則該批材料的經(jīng)濟(jì)訂貨量為：（）oA.5000噸B.700噸C.800噸D.900噸3.某企業(yè)目前信用條件為F/3CF,賒銷額為3600萬。如果將信用期延長為60天，預(yù)計(jì)賒銷額將增加到7200萬元。若該企業(yè)變動成本率為60%,資本成本率為10%。則該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金的變化額是：（）oA.增加3600萬B.增加54萬C.增加360萬D.增加540萬4.現(xiàn)金作為一

2、種資產(chǎn)，它的：（）A.流動性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)B.流動性強(qiáng)，盈利性差C.流動性差，盈利性強(qiáng)D.流動性差，盈利性也差5.企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了）兩足：（）收益性需要收益性需要投機(jī)性需要投機(jī)性需要A.B.C.D.交易性、交易性、交易性、預(yù)防性、預(yù)防性、投機(jī)性、預(yù)防性、收益性、6.對信用期限的敘述，正確的是（）oA.信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險越小B.信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越C.延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大D.信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低7.在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）□A.收賬費(fèi)用B.壞賬損失C.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息A.對客戶信用進(jìn)行

3、調(diào)查的費(fèi)用6.在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（）oA.壞賬損失增加B.應(yīng)收賬款增加C.收賬成本增加I）.平均收賬期延長7.若某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷收入凈額為900萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款平均余額為：（）A.75萬元B.70萬元C.40萬元D.60萬元8.采用成本分析模式確定現(xiàn)金最佳持有量旳，考慮的成本因素是：（）□A.管理成本、機(jī)會成本和短缺成本B.機(jī)會成本和轉(zhuǎn)換成本C.機(jī)會成本、短缺成本和轉(zhuǎn)換成本D.管理成本和轉(zhuǎn)換成本9.企業(yè)8月8日采購商品時采用現(xiàn)金折扣政策，條件為“1/10,N/30在8月12日有能力付款，但直到8月18

4、日才支付這筆款項(xiàng)。其目的是運(yùn)用現(xiàn)金日常管理策略中的（）oA.力爭現(xiàn)金流量同步B.推遲應(yīng)付款的支付C.使用現(xiàn)金浮游量D.加速收款10.經(jīng)濟(jì)訂貨量指（）oA.訂貨成本最低的采購批量B.儲存成本最低的采購批量C.缺貨成本最低的采購批量D.存貨總成本最低的采購批量11.為了滿足未來現(xiàn)金流量的不確定性需要而持有現(xiàn)金的動機(jī)屬于（）oA.交易動機(jī)B.投機(jī)動機(jī)C.預(yù)防動機(jī)D.投資動機(jī)12.通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會成本（）oA.與現(xiàn)金余額成反比B.與持有時間成反比C.是決策的無關(guān)成本I）.與現(xiàn)金余額成正比二.判斷題1.在現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模式控制中，現(xiàn)金余額波動越大的企業(yè)，越需關(guān)注有價證券投資的流

5、動性。2.因?yàn)楝F(xiàn)金的管理成本是相對固定的，所以在確定現(xiàn)金最佳持有量旳，可以不考慮它的影響。3.從財(cái)務(wù)管理的角度看，顧客是否按期付款，并不構(gòu)成應(yīng)收賬款的一項(xiàng)成本。4.延長信用期限，會增加企業(yè)的銷售額；縮短信用期限，會減少企業(yè)的成本。因此企業(yè)必須認(rèn)真確定適當(dāng)?shù)男庞闷谙蕖?.因?yàn)閼?yīng)收賬款的收賬費(fèi)用與壞賬損失一般成反向變動的關(guān)系，所以在制定收賬政策旳,就應(yīng)該在增加的收賬費(fèi)用與所減少的壞賬損失之間作出權(quán)衡。6.預(yù)防性現(xiàn)金需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付，它與企業(yè)現(xiàn)金流量的確定性及企業(yè)的借款能力有關(guān)。7.企業(yè)的應(yīng)收賬款按規(guī)定作為壞賬損失處理后，企業(yè)與欠款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系因此而解除。8.—般

6、而言，應(yīng)收賬款的逾期旳間越長，收回的可能性就越小，即發(fā)生壞賬的可能性就越大。9.由于現(xiàn)金的收益能力較差，企業(yè)不宜保留過多的現(xiàn)金。10.收賬費(fèi)用與壞賬損失呈反向變動關(guān)系，收賬費(fèi)用發(fā)生得越多，壞賬損失就越小，因此,企業(yè)應(yīng)不斷加大收賬費(fèi)用，以便將壞賬損失降到最低。三.計(jì)算題1?公司目前應(yīng)收賬款信用政策為：對預(yù)期壞帳率低于10%的客戶提供5/10,N/30的商業(yè)信用。公司邊際貢獻(xiàn)率30%,最低投資報(bào)酬率12%。目前信用政策下，年賒銷額50萬元，平均壞賬損失率25%,享受現(xiàn)金折扣的客戶占賒銷額的32%。公司現(xiàn)擬放寬信用政策：對預(yù)期壞賬率低于6%的客戶提供8/10,N/45的商業(yè)信用。信用政策變

7、化后，年賒銷額為78萬元，平均壞賬損失率17%,享受現(xiàn)金折扣的客戶占賒銷額的42%。要求：說明公司改變信用政策是否可行。2?某公司每年需用某種材料8000噸，每次訂貨成本400元，每件材料的年儲存成本為40元，該種材料買價為1500元/噸。要求：(1)計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量；(2)若一次訂貨量在500噸以上可獲得2%的折扣，在1000噸以上可獲得3%的折扣，試判斷公司的最優(yōu)訂貨量。