淺論隱名淺論隱名股權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行的應(yīng)用

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1、淺論隱名股權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行張英公司登記是股權(quán)的公示方法，具有公信力，應(yīng)賦了在公司股東登記簿、公司章程或工商登記材料小記載的顯名股東以股東資格。隱名出資人為被執(zhí)行人時(shí)，隱名出資人的債權(quán)人可以行使代位權(quán)以實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，而不可申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行隱名股權(quán)。在執(zhí)行程序小，我們常常遇到隱名股權(quán)。如何認(rèn)定隱名股權(quán)的股東?如何執(zhí)行隱名股權(quán)?這是一個(gè)實(shí)體法和程序法交融的課題。公司中的隱名股權(quán)是指一方（隱名出資人）實(shí)際認(rèn)購(gòu)出資，但公司的章程、股東名冊(cè)、工商登記材料記載的投資人卻為他人（顯名出資人）的股權(quán)。隱名投資包含了復(fù)朵的法律關(guān)系：一是隱名出資人和顯名出資人的合同法律關(guān)

2、系;二是顯名出資人、隱名出資人和公司的法律關(guān)系以及與第三人的法律關(guān)系。-、隱名股權(quán)的法律歸屬——以實(shí)體法為立論點(diǎn)實(shí)體法上對(duì)隱名股東的認(rèn)怎，是執(zhí)行程序?qū)﹄[名股東權(quán)歸屬和對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)認(rèn)怎的基點(diǎn)。對(duì)于隱名出資人的股東資格認(rèn)定，主要冇形式說(shuō)與實(shí)質(zhì)說(shuō)兩種觀點(diǎn)。形式說(shuō)以顯名出資人為法律股東而否認(rèn)隱名出資人的股東資格。理由是隱名股東不具備股東的形式特征，其存在有悖于交易秩序與安全，背離了現(xiàn)代民法的基木價(jià)值取向。實(shí)質(zhì)說(shuō)以實(shí)際出資的隱名出資人為法律股東。理由是隱名股東制度設(shè)立是契約自由與私法自治原則的體現(xiàn)，不能因隱名股東形式特征的闕如就輕易否定隱名股東的股

3、東資格。筆者認(rèn)為，上述兩種觀點(diǎn)都有可取之處，但乂有失偏頗。對(duì)隱名投資的法律評(píng)判，首先應(yīng)以是否具備合法性為標(biāo)準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上述耍充分考慮隱名出資人、顯名出資人、公司、第三人等利害關(guān)系人的利益平衡。因此，隱名出資人是否具有股東身份，首先要區(qū)別是否有規(guī)避法律的禁止性規(guī)定;其次要區(qū)別公司的內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系。如果隱名投資者規(guī)避法律禁止性規(guī)定，則不具有股東資格，其已投入的資金，在公司存續(xù)期間不得抽冋，只能按照公司法股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定轉(zhuǎn)讓。如果隱名投資者沒(méi)有規(guī)避法律，或雖規(guī)避法律但規(guī)避的不是法律禁止性規(guī)定，那么在對(duì)內(nèi)關(guān)系上，應(yīng)承認(rèn)隱名股東的存在，尊重他們之間

4、的契約關(guān)系，此種情況下隱名股東具有股東資格;在對(duì)外關(guān)系上，對(duì)隱名股東的認(rèn)定應(yīng)以保護(hù)善意第三人為價(jià)值取向，遵循公示主義、外觀主義原則。公司登記是股權(quán)的公示方法，具有公信力，應(yīng)賦予在公司股東登記簿、公司章程或工商登記材料中記載的顯名股東以股東資格。二、構(gòu)建隱名股權(quán)執(zhí)行程序的基木理念（一）依法執(zhí)行隱名股權(quán)。執(zhí)行隱名股權(quán)必須依法而行，不得違背公司法、民事訴訟法以及執(zhí)行程序的相關(guān)司法解軽。（二）效率優(yōu)先。在執(zhí)行程序中，當(dāng)事人雙方權(quán)利義務(wù)的分配已為生效裁判所確定，主要程序的設(shè)計(jì)是圍繞著如何運(yùn)用國(guó)家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)裁判的內(nèi)容而展開(kāi)的。因此，強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的設(shè)計(jì)和構(gòu)

5、造，應(yīng)優(yōu)先實(shí)現(xiàn)效益價(jià)值，效益優(yōu)先。當(dāng)然，效益優(yōu)先規(guī)則只是相比較而存在，必須滿足最低限度的程序公正。（三）形式審查。在執(zhí)行程序屮，法院進(jìn)行形式審查不僅符合執(zhí)行程序小應(yīng)適用法律明文規(guī)定進(jìn)行裁判的原則，而且還保障了當(dāng)事人的訴權(quán)。當(dāng)事人或案外人如果認(rèn)為執(zhí)行程序的處理結(jié)來(lái)不能完全滿足自己的請(qǐng)求或損害了口身的利益，尤其是另有未予適用的實(shí)體法對(duì)口己更有利時(shí)，他町以提起獨(dú)立Z訴或界議Z訴。三、隱名股權(quán)在執(zhí)行實(shí)踐中的具體樣態(tài)及程序完善（一）顯名出資人為被執(zhí)行人這種悄形下，執(zhí)行法官一般根據(jù)屮請(qǐng)執(zhí)行人提供的公司股東名冊(cè)或工商登記材料等形式證據(jù)予以凍結(jié)。在執(zhí)行實(shí)踐

6、中，執(zhí)行法院凍結(jié)登記在顯名出資人名下的股權(quán)吋，隱名出資人往往向執(zhí)行法院捉出片議,聲稱口己才是真止的股權(quán)所有人。此時(shí)，執(zhí)行法官如何審查隱名出資人的并議就成了執(zhí)行程序的關(guān)鍵問(wèn)題,實(shí)際就是判定隱名出資人和顯名出資人誰(shuí)具有股東資格。根據(jù)詢述關(guān)于隱名投資股東資格認(rèn)定的觀點(diǎn)，執(zhí)行程序中顯名出資人的債權(quán)人，也就是執(zhí)行程序中的屮請(qǐng)執(zhí)行人，這顯然歸屬于公司的外部關(guān)系。此時(shí)應(yīng)尊崇外觀主義理念，賦予公司股東登記簿、公司章程或工商登記材料中記載的顯名股東以股東資格。因此,可以凍結(jié)登記在顯名出資人名義下的股權(quán)。若是隱名出資人另行提起了關(guān)于股東資格認(rèn)定的訴訟，那么執(zhí)行

7、程序中止。（二）隱名出資人為被執(zhí)行人這種情形下，執(zhí)行法官根據(jù)申請(qǐng)執(zhí)行人提供的公司股東名冊(cè)或工商登記材料等形式證據(jù)，往往無(wú)法發(fā)現(xiàn)隱名投資者投資在顯名出資人名義下的投資。若是屮請(qǐng)執(zhí)行人提供了隱名投資者的隱名投資狀況，此時(shí)執(zhí)行法官該如何作為?根據(jù)前述的實(shí)體法判定規(guī)則，應(yīng)賦予顯名出資人公司股東資格。由于隱名出資人才是隱名股權(quán)的實(shí)際投資者，顯名出資人未進(jìn)行投資就享有股權(quán)，不具有合法依據(jù)，且顯名出資人得利與隱名出資人受損失具有因果關(guān)系。因此，顯名出資人構(gòu)成不當(dāng)?shù)美?，在顯名出資人與隱名出資人Z間形成債的法律關(guān)系，隱名出資人對(duì)顯名出資人享有債權(quán)。隱名岀資人

8、的債權(quán)人可以行使代位權(quán)以實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，而不可屮請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行隱名股權(quán)。（三）公司為被執(zhí)行人這種悄形下，執(zhí)行法院如果發(fā)現(xiàn)公司股東出資瑕疵，并且該股東述不是真實(shí)的出資人，即該股東僅僅是顯名