松江區(qū)2012年度部門決算2012

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1、松江區(qū)2012年度部門決算2012年12月提綱：一、軟件下載及部分功能介紹二、審核內(nèi)容三、上報(bào)時(shí)間及內(nèi)容四、部門決算批復(fù)五、報(bào)表講解一、軟件下載及部分功能介紹下載時(shí)間：1月上旬下載地址：1、上海財(cái)政網(wǎng)http://www.czj.sh.gov.cn/辦事大廳>下載中心>預(yù)決算管理2、松江區(qū)財(cái)政局網(wǎng)站http://czj.songjiang.gov.cn財(cái)政信息?國庫專欄久其軟件部分功能介紹1、關(guān)聯(lián)任務(wù)定義2、封面及上年數(shù)據(jù)提取3、數(shù)據(jù)庫管理4、幫助——查看說明文檔二、審核內(nèi)容（一）人工審核（二）機(jī)器審核1、數(shù)據(jù)審核2、與上年數(shù)據(jù)核對3、枚舉字典檢查4、戶數(shù)核對（主管部門）5、表完整性

2、檢查6、橫向過濾查詢《預(yù)算法》第八章第六十一條：各級政府財(cái)政部門對本級各部門決算草案審核后發(fā)現(xiàn)有不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，有權(quán)予以糾正?！缎姓聵I(yè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)告制度》第二十七條：各部門、各地區(qū)要認(rèn)真做好行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)告的審核工作，凡發(fā)現(xiàn)報(bào)告編制不符合規(guī)定，存在漏報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、錯(cuò)報(bào)以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等錯(cuò)誤和問題，應(yīng)要求有關(guān)單位立即糾正，并限期重報(bào)。審核要求具體要求不能見到軟件審核提示就隨意改數(shù)，應(yīng)先核實(shí)情況再分析處理，審核意見要有依據(jù)，把握好審核尺度。具體意見分為：更正：錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)等問題。規(guī)范：預(yù)算編制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范導(dǎo)致決算編報(bào)不符合要求。保留并說明：部門特殊事

3、項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)為合理或有相關(guān)政策依據(jù)。三、上報(bào)時(shí)間、內(nèi)容（一）上報(bào)時(shí)間1、預(yù)算單位:2013年1月15日前報(bào)主管單位2、主管單位:1月22日前報(bào)業(yè)務(wù)科室3、業(yè)務(wù)科室、財(cái)政所:1月31日前報(bào)國庫科（二）報(bào)送內(nèi)容1、決算電子數(shù)據(jù)（jio文件）2、紙質(zhì)報(bào)表（含決算報(bào)表、填報(bào)說明、審核模版說明和分析報(bào)告）一式一份（A3紙），其電子文檔應(yīng)在決算軟件中附加在“上報(bào)文檔”中，同決算數(shù)據(jù)一并傳出。裝訂順序按照封面、填報(bào)說明、審核模版說明、分析報(bào)告、正表、附表的順序裝訂。四、部門決算批復(fù)（一）市級決算批復(fù)工作開展情況1、關(guān)于印發(fā)《上海市市本級部門決算批復(fù)暫行辦法》的通知（滬財(cái)庫〔2011〕2號）2、2012年市財(cái)

4、政聘請了41家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對649家事業(yè)單位進(jìn)行了2011年年報(bào)審計(jì)，對決算數(shù)據(jù)進(jìn)行了“賬表一致性進(jìn)行核查”3、依據(jù)核查調(diào)整后數(shù)據(jù)，批復(fù)部門決算4、部門決算批復(fù)后1個(gè)月內(nèi)向社會(huì)公開部門決算報(bào)表與相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿一致性進(jìn)行核查，具體是：1．收入：“收入決算表”（財(cái)決03表）各欄合計(jì)數(shù)。2．支出：“支出決算表”（財(cái)決04表）各欄合計(jì)數(shù)，“支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05表）1、2、11、38、53、64、79、84、91、94、98欄合計(jì)數(shù)。3．結(jié)余：“收入支出決算表”（財(cái)決02表）1-5、18-22欄合計(jì)數(shù)，“一般預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表”（財(cái)決07表）1-4、16-19欄合計(jì)數(shù)。4．“三公經(jīng)費(fèi)”：“

5、三公經(jīng)費(fèi)”支出情況表（財(cái)決庫補(bǔ)02表）各欄合計(jì)數(shù)（二）松江區(qū)部門決算開展情況及2013年計(jì)劃1、2012年對5家預(yù)算單位2011年部門決算進(jìn)行了批復(fù)2、2013年批復(fù)工作推廣到所有區(qū)級預(yù)算單位3、賬表一致性進(jìn)行核查4、決算草案報(bào)人大批準(zhǔn)之日起20日內(nèi)批復(fù)。財(cái)政局負(fù)責(zé)向一級預(yù)單位批復(fù)部門決算；一級預(yù)算單位負(fù)責(zé)向基層預(yù)算單位批復(fù)部門決算。誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)決算。五、2012年部門決算報(bào)表講解部門決算報(bào)表修訂情況體系不變，內(nèi)容微調(diào)p166主要變動(dòng)：1.刪減原財(cái)決附01表“國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表”2.刪除人員統(tǒng)計(jì)信息中“其他人員”及“臨時(shí)工”的指標(biāo)3.增加“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)物量統(tǒng)計(jì)指標(biāo)4.其他調(diào)整詳

6、見“主要變動(dòng)情況對照表”總體編制要求編報(bào)范圍：與預(yù)算口徑銜接一致對非財(cái)政預(yù)算單位取得的財(cái)政撥款，由撥款的預(yù)算單位代編。償還性資金※收入支出報(bào)表：不含償還性資金※資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表：包含償還性資金政府性基金撥款01至06-2表中均包括政府性基金撥款收支。以上各表中財(cái)政撥款指標(biāo)均包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。一級預(yù)算單位應(yīng)對部門本級、所屬單位和本級代編決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，并對有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)進(jìn)行剔除。其中，“上級補(bǔ)助收入”科目應(yīng)與“對附屬單位補(bǔ)助支出”科目進(jìn)行對沖，“附屬單位繳款”科目應(yīng)與“上繳上級支出”科目進(jìn)行對沖。注意：“行政運(yùn)行”和“事業(yè)運(yùn)行”不能開支項(xiàng)目支出財(cái)政專戶管理資金：

7、松江：“收支兩條線151”管理并核撥給單位的教育收費(fèi)資金會(huì)計(jì)科目與決算報(bào)表對應(yīng)關(guān)系修訂：醫(yī)院會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對應(yīng)關(guān)系表上年編制經(jīng)費(fèi)差額表的單位：17家永豐街道辦事處、中山街道辦事處、上海市松江食品藥品檢驗(yàn)所、上海市松江區(qū)食品藥品監(jiān)督所、上海松江殘疾人服務(wù)社、上海市松江區(qū)總工會(huì)、上海市松江區(qū)衛(wèi)生局、松江區(qū)審計(jì)中心、上海市松江區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、上海市食品藥品監(jiān)督管理局松江分局、上海市松江區(qū)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)