企業(yè)如何籌備香港上市

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1、企業(yè)如何籌備香港上市?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved1目錄「自我審查」能否符合上市要求符合上市要求，進(jìn)入上市程序未能符合上市要求，聘任專業(yè)顧問專業(yè)顧問提供之上市前期服務(wù)?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved21.「自我審查」能否符合上市要求首先中小企業(yè)必須作全面的「自我審查」能否符合上市的要求，審查的范圍主要包括以下九點(diǎn):-?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.

2、Allrightreserved31.「自我審查」能否符合上市要求(i)盈利及市值的要求主板新申請(qǐng)人必須符合以下三項(xiàng)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的其中一項(xiàng)(《主板規(guī)則》第8.05條)：創(chuàng)業(yè)板并無盈利或其它財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求1.盈利測(cè)試2.市值/收入測(cè)試3.市值/收入/現(xiàn)金流量測(cè)試______________________________________________________________股東應(yīng)占盈利過去3年盈利達(dá)5,000萬港元(最近1年2,000萬港元，其前兩年合計(jì)達(dá)3,000萬港元)不適用不適用市值上市時(shí)至少達(dá)2億港元上市時(shí)至少達(dá)40億港

3、元上市時(shí)至少達(dá)20億港元收入不適用最近一個(gè)經(jīng)審核財(cái)政年度至少達(dá)5億港元最近一個(gè)經(jīng)審核財(cái)政年度至少達(dá)5億港元現(xiàn)金流量不適用不適用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有現(xiàn)金流入，于前3個(gè)財(cái)政年度合計(jì)至少達(dá)1億港元?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved4主板創(chuàng)業(yè)板新申請(qǐng)人必須具備不少于3個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄，其間管理層須大致相同。然而，就「市值/收入測(cè)試」下的合資格發(fā)行人而言，如新申請(qǐng)人能夠證明其符合下列情況，聯(lián)交所可接納發(fā)行人為期較短的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄：新申請(qǐng)人必須證明在緊接新申請(qǐng)人呈交上市申請(qǐng)的日期之前

4、有至少24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄。若符合以下條件的新申請(qǐng)人，此項(xiàng)要求可減至12個(gè)月：l新申請(qǐng)人的董事及管理層在新申請(qǐng)人所屬業(yè)務(wù)及行業(yè)中擁有足夠(至少三年)及令人滿意的經(jīng)驗(yàn)；及l(fā)在最近一個(gè)經(jīng)審核的財(cái)政年度內(nèi)管理層維持不變。(《主板規(guī)則》第8.05及8.05A條)l該公司1.首次上市文件中會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示其過去12個(gè)月內(nèi)的營(yíng)業(yè)額不少于5億港元；2.該會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表顯示其上一個(gè)財(cái)政期間的總資產(chǎn)不少于5億港元；或3.上市時(shí)厘定之市值不少于5億港元；l在上市時(shí)，由公眾持有該公司的股本證券的市值必須不少于1億5,000萬港元，并由至少300

5、名股東持有，其中持股量最高的5名及最高的25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的35%及50%；及l(fā)股份的首次公開招股價(jià)不得少于1港元。(《創(chuàng)業(yè)板規(guī)則》第11.12條)?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved1.「自我審查」能否符合上市要求(ii)營(yíng)業(yè)紀(jì)錄要求51.「自我審查」能否符合上市要求(iii)于業(yè)務(wù)紀(jì)錄其間的管理層、擁有權(quán)及控制權(quán)主板創(chuàng)業(yè)板新申請(qǐng)人的管理層及擁有權(quán)于3年業(yè)務(wù)紀(jì)錄期間內(nèi)必須保持大致相同。實(shí)際上，該公司須在：1.至少前3個(gè)年度內(nèi)管理

6、層維持不變；及2.最近一個(gè)經(jīng)審核的財(cái)政年度內(nèi)擁有權(quán)和控制權(quán)維持不變。(《主板規(guī)則》第8.05條)新申請(qǐng)人的管理層及擁有權(quán)在活躍業(yè)務(wù)紀(jì)錄期間內(nèi)必須保持大致相同(《創(chuàng)業(yè)板規(guī)則》第11.12條)?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved61.「自我審查」能否符合上市要求(iv)賬務(wù)的處理過往的三年財(cái)務(wù)報(bào)告必須聘任香港或國(guó)際的會(huì)計(jì)師以香港或國(guó)際的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則審核，厘定有關(guān)企業(yè)的資產(chǎn)及盈利。(v)稅務(wù)的處理過往的三年中，所有相關(guān)的稅務(wù)必須完全紀(jì)錄及處理，不能有重大的漏稅情況產(chǎn)生。?L

7、ouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved71.「自我審查」能否符合上市要求(vi)企業(yè)的管治企業(yè)應(yīng)建立良好的管理層及管理文化，提升管理的質(zhì)素及效率。(vii)企業(yè)的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄保存企業(yè)必須有系統(tǒng)地保存所有的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄，包括財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售及行政管理等的業(yè)務(wù)紀(jì)錄。?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved81.「自我審查」能否符合上市要求(viii)企業(yè)的未來發(fā)展上市后，得到鉅額的融資，企業(yè)是否有一個(gè)具潛力的發(fā)展商機(jī)？

8、企業(yè)如何應(yīng)用上市得來的資金？(ix)得到保薦人的支持企業(yè)本來的行業(yè)及在行內(nèi)的定位，是否具吸引力，得到保薦人的支持。?LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved92.符合上市要求，進(jìn)入上市程