易飛ERP月結(jié)和成本.doc

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1、目錄：存貨子系統(tǒng)月結(jié)處理３應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié)１２應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)１３總賬子系統(tǒng)月結(jié)１４自動分錄１５實際成本計算１６２１存貨子系統(tǒng)月結(jié)處理月結(jié)流程圖：3.凍結(jié)賬務(wù)1.相關(guān)系統(tǒng)單據(jù)完整性檢查（銷售、采購、庫存）4.存貨盤點5.進貨價差成本調(diào)整2.重計現(xiàn)有庫存6.月底成本計價（采購件）7.材料成本異常檢查13.凍結(jié)賬務(wù)12.月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)11.自動調(diào)整庫存10.拆解差異調(diào)整8.生產(chǎn)成本計算9.解除賬務(wù)凍結(jié)２１月結(jié)流程描述：1、相關(guān)子系統(tǒng)單據(jù)完整性檢查（銷售、采購、庫存、生產(chǎn)）銷售部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的銷貨單和銷退單，查看這些單

2、據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、價格有無錯誤以及單據(jù)中的其他信息，如果是未審核又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。另外，對于不再執(zhí)行發(fā)貨的客戶訂單，應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。采購部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的進貨單和退貨單，查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、價格有無錯誤以及單據(jù)中的其他信息，如果是未審核又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。另外，對于不再執(zhí)行進貨的請購單和采購單，應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。重點注意是否有進貨單上進貨價格為0的,為防止成本計算不準確,必須由采購員提供實際價格。倉管部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的庫存交易單、調(diào)撥單和

3、成本調(diào)整單，查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、價格有無錯誤以及單據(jù)中的其他信息，如果是未審核又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。如果是要拋轉(zhuǎn)到總帳系統(tǒng)的單據(jù),如制費領(lǐng)料單,維修領(lǐng)料單等還要檢查單頭“部門”字段是否已填入正確信息。生產(chǎn)部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的領(lǐng)料單,退料單,生產(chǎn)入庫單,委外進貨單,委外退貨單,查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、價格有無錯誤以及單據(jù)中的其他信息，如果是未審核又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。另外,對于不再執(zhí)行生產(chǎn)的工單,應(yīng)作”指定結(jié)束”處理，對于不需要發(fā)放的LRP生產(chǎn)計劃，要及時用

4、“清除批次計劃”來清除。財務(wù)部門：視需要抽查上述部門的單據(jù)。備注：ERP項目組或企管部應(yīng)指定每月上述工作最終的完成確認時間。2、重計現(xiàn)有庫存在各業(yè)務(wù)部門完成單據(jù)完整性檢查后，執(zhí)行“重計現(xiàn)有庫存”作業(yè)，防止出現(xiàn)庫存數(shù)量信息異常?！爸赜嬆暝隆笨梢赃x擇從結(jié)帳當月開始,也可以選擇從”關(guān)帳年月”后的任意月份開始。本作業(yè)的邏輯是從”維護品號每月統(tǒng)計信息”檔中取得品號的月初數(shù)量和月初成本,從”維護庫存交易明細”檔取得品號當月的庫存發(fā)生數(shù)量和成本,計算得到本月末和下月初的數(shù)量和成本,反復(fù)進行,一直到庫存現(xiàn)行年月。本作業(yè)要求在單一

5、用戶狀態(tài)下進行,建議由系統(tǒng)管理員或財務(wù)部專崗（如材料會計）執(zhí)行,不能隨意隨時執(zhí)行。3、凍結(jié)賬務(wù)將公用參數(shù)中進銷存系統(tǒng)的賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為當月末，防止信息更改。２１1、存貨盤點庫存盤點的目的是確保系統(tǒng)賬與實物相符合，找出不符合的原因并加以改進。盤點一般分定期盤點和循環(huán)盤點。定期盤點（大盤點）前，要先組織盤點小組，一般由財務(wù)部和物管部（倉庫）為主組成，生產(chǎn)部門，采購部門，銷售部門主要責任是配合盤點和提供人員協(xié)助倉庫盤點。盤點小組負責盤點的發(fā)文，提出盤點要求和相關(guān)部門的工作職責，原則上要求盤點期間不能有出入庫動作；如果是

6、循環(huán)盤點（小范圍或臨時盤點）時，則由倉庫組織盤點，財務(wù)監(jiān)盤抽盤即可。結(jié)合ERP系統(tǒng)盤點應(yīng)按下列過程進行：一、凍結(jié)當月賬務(wù)（“共用參數(shù)”中將“帳務(wù)凍結(jié)日期”設(shè)為結(jié)帳期末最后一天）。二、打印盤點表,并按盤點表要求，實物數(shù)量對應(yīng)商品品號和批號實盤（各保管員完成）；三、由財務(wù)部監(jiān)盤、抽查；四、運行重新賦予盤點數(shù)量。五、在系統(tǒng)中錄入實盤數(shù)量。（注意：“錄入實盤數(shù)量”之前一定要運行第四步“重新賦予盤點數(shù)量”，而一旦錄入完了實盤數(shù)量，就不能再執(zhí)行“重新賦予盤點數(shù)量”了，因為會沖掉錄入的實盤數(shù)量。）六、盤點結(jié)算（在“錄入盤點料件

7、”中點擊“盤點結(jié)算”按鈕），打印出盤點盈虧明細表。七、分析盤點盈虧明細表，查找盈虧原因（單據(jù)是否未入系統(tǒng)、單據(jù)是否審核等）八、如果是單據(jù)問題，解除當月賬務(wù)凍結(jié)，將單據(jù)調(diào)整，調(diào)整完畢，在系統(tǒng)中重新進行盤點盤點結(jié)算，重新分析盤點盈虧明細。九、更新盤點數(shù)據(jù),自動生成”盤點調(diào)整單”,由財務(wù)部專人審核”盤點調(diào)整單”并打印備查。十、檢查庫存明細表，看是否還有期末數(shù)量為負的品號，如果還有，及時找出原因處理。十一、凍結(jié)當月賬務(wù)2、進貨價差成本調(diào)整負責財務(wù)應(yīng)付賬務(wù)的人員，在完成了本月應(yīng)付發(fā)票的錄入和審核后，作“進貨價差成本調(diào)整”，

8、具體作法：一、系統(tǒng)中，執(zhí)行“進貨價差成本調(diào)整表”，打印出該表，核對采購進貨價差信息是否正確。二、解除進銷存賬務(wù)凍結(jié)，以便可以更新庫存成本。三、執(zhí)行“自動生成進貨價差成本調(diào)整單”,由財務(wù)人員審核自動生成的”調(diào)整單”。四、凍結(jié)賬務(wù)。3、月底成本計價（采購件）作業(yè)目的：計算品號當月份的月加權(quán)平均單價,更新「庫存交易明細信息檔」及「庫存交易單據(jù)」,并更新「品號信息檔」的單頭及單身