代理買賣外國債券內部稽核實施細則修正對照表-109docx.docx

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1、證券商內部控制制度標準規(guī)範—內部稽核實施細則(代理買賣外國債券)修訂對照表(草案)(109年)編號作業(yè)項目及目的修 訂 後 內 容修 訂 前 內 容修訂說明作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點AA-18940違約及爭議處理作業(yè)之稽核目的:確定上述作業(yè)是否符合規(guī)定辦理定期(每月隨案查核)一、買受人或外國金融機構違約時,是否依與買受人簽署之書面文件中關於交割違約之處理事項,協(xié)助買受人或外國金融機構處理有關事宜。二、是否將違約情事及其處理情形,函報主管機關及券商公會備查

2、。三、公司與買受人簽署之書面文件中是否加註風險警語。定期(每日隨案查核)一、買受人或外國金融機構違約時,是否依與買受人簽署之書面文件中關於交割違約之處理事項,協(xié)助買受人或外國金融機構處理有關事宜。二、是否將違約情事及其處理情形,函報主管機關及券商公會備查。三、公司與買受人簽署之書面文件中是否加註風險警語。依稽核委員會建議因發(fā)生及變動頻率低,且樣本數(shù)少,爰建議作業(yè)週期由日查核調整為月查核。1

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