代理買賣外國(guó)債券內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則修正對(duì)照表-109docx.docx

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1、證券商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)—內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則（代理買賣外國(guó)債券）修訂對(duì)照表(草案）（109年）編號(hào)作業(yè)項(xiàng)目及目的修　訂　後　內(nèi)　容修　訂　前　內(nèi)　容修訂說(shuō)明作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)AA-18940違約及爭(zhēng)議處理作業(yè)之稽核目的：確定上述作業(yè)是否符合規(guī)定辦理定期（每月隨案查核）一、買受人或外國(guó)金融機(jī)構(gòu)違約時(shí)，是否依與買受人簽署之書(shū)面文件中關(guān)於交割違約之處理事項(xiàng)，協(xié)助買受人或外國(guó)金融機(jī)構(gòu)處理有關(guān)事宜。二、是否將違約情事及其處理情形，函報(bào)主管機(jī)關(guān)及券商公會(huì)備查

2、。三、公司與買受人簽署之書(shū)面文件中是否加註風(fēng)險(xiǎn)警語(yǔ)。定期（每日隨案查核）一、買受人或外國(guó)金融機(jī)構(gòu)違約時(shí)，是否依與買受人簽署之書(shū)面文件中關(guān)於交割違約之處理事項(xiàng)，協(xié)助買受人或外國(guó)金融機(jī)構(gòu)處理有關(guān)事宜。二、是否將違約情事及其處理情形，函報(bào)主管機(jī)關(guān)及券商公會(huì)備查。三、公司與買受人簽署之書(shū)面文件中是否加註風(fēng)險(xiǎn)警語(yǔ)。依稽核委員會(huì)建議因發(fā)生及變動(dòng)頻率低，且樣本數(shù)少，爰建議作業(yè)週期由日查核調(diào)整為月查核。1