露天煤業(yè)：向特定投資者非公開發(fā)行普通股（a股）認(rèn)購(gòu)資金實(shí)收情況驗(yàn)資報(bào)告

《露天煤業(yè)：向特定投資者非公開發(fā)行普通股（a股）認(rèn)購(gòu)資金實(shí)收情況驗(yàn)資報(bào)告》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、目錄一、審計(jì)報(bào)告…………………………………………………………第1—2頁(yè)二、財(cái)務(wù)報(bào)表…………………………………………………………第3—10頁(yè)（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………第3頁(yè)（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………第4頁(yè)（三）合并利潤(rùn)表……………………………………………………第5頁(yè)（四）母公司利潤(rùn)表…………………………………………………第6頁(yè)（五）合并現(xiàn)金流量表………………………………………………第7頁(yè)（六）母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………第8頁(yè)（七

2、）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表………………………………………第9頁(yè)（八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表……………………………………第10頁(yè)三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注…………………………………………………第11—45頁(yè)審計(jì)報(bào)告天健審〔2014〕6486號(hào)西藏山南靈云傳媒有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的西藏山南靈云傳媒有限公司（以下簡(jiǎn)稱靈云傳媒公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2013年12月31日、2014年9月30日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2013年度、2014年1－9月的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表

3、，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是靈云傳媒公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定及財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否

4、不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有第1頁(yè)共45頁(yè)效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們

5、認(rèn)為，靈云傳媒公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定及財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制，公允反映了靈云傳媒公司2013年12月31日、2014年9月30日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，以及2013年度、2014年1－9月的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。四、編制基礎(chǔ)我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表附注二對(duì)編制基礎(chǔ)的說(shuō)明。靈云傳媒公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表是為了廣博集團(tuán)股份有限公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)使用，因此，財(cái)務(wù)報(bào)表可能不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。天健會(huì)計(jì)

6、師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·杭州中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二〇一四年十二月七日第2頁(yè)共45頁(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)合01表編制單位：西藏山南靈云傳媒有限公司單位：人民幣元注釋注釋資產(chǎn)2014年9月30日2013年12月31日負(fù)債和所有者權(quán)益2014年9月30日2013年12月31日號(hào)號(hào)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金18,768,162.713,580,206.16短期借款結(jié)算備付金向中央銀行借款拆出資金吸收存款及同業(yè)存放以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 拆入資金當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 衍生金融

7、資產(chǎn)當(dāng)期損益的金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)衍生金融負(fù)債應(yīng)收賬款214,278,432.75848,900.00應(yīng)付票據(jù)預(yù)付款項(xiàng)322,997,275.285,897,482.35應(yīng)付賬款119,522,657.00應(yīng)收保費(fèi)預(yù)收款項(xiàng)123,080,215.263,158,188.06應(yīng)收分保賬款賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬13198,409.10應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)145,237,382.0894,222.08其他應(yīng)收款44,667,769.902,783,500.00應(yīng)付利息買入返

8、售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利存貨其他應(yīng)付款1598,497.215,011,873.00劃分為持有待售的資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金其他流動(dòng)資產(chǎn)51,687,626.77代理買賣證券款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)52,399,267.4113,110,088.51代理承銷證券款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18,137,160.658,264,283.14非流動(dòng)負(fù)債