露天煤業(yè)：向特定投資者非公開發(fā)行普通股（a股）認(rèn)購資金實收情況驗資報告

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1、目錄一、審計報告…………………………………………………………第1—2頁二、財務(wù)報表…………………………………………………………第3—10頁（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………第3頁（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………第4頁（三）合并利潤表……………………………………………………第5頁（四）母公司利潤表…………………………………………………第6頁（五）合并現(xiàn)金流量表………………………………………………第7頁（六）母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………第8頁（七

2、）合并所有者權(quán)益變動表………………………………………第9頁（八）母公司所有者權(quán)益變動表……………………………………第10頁三、財務(wù)報表附注…………………………………………………第11—45頁審計報告天健審〔2014〕6486號西藏山南靈云傳媒有限公司全體股東：我們審計了后附的西藏山南靈云傳媒有限公司（以下簡稱靈云傳媒公司）財務(wù)報表，包括2013年12月31日、2014年9月30日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2013年度、2014年1－9月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表

3、，以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是靈云傳媒公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定及財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否

4、不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有第1頁共45頁效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們

5、認(rèn)為，靈云傳媒公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定及財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制，公允反映了靈云傳媒公司2013年12月31日、2014年9月30日的合并及母公司財務(wù)狀況，以及2013年度、2014年1－9月的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、編制基礎(chǔ)我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注財務(wù)報表附注二對編制基礎(chǔ)的說明。靈云傳媒公司編制財務(wù)報表是為了廣博集團(tuán)股份有限公司向中國證券監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)使用，因此，財務(wù)報表可能不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。天健會計

6、師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國·杭州中國注冊會計師：二〇一四年十二月七日第2頁共45頁合并資產(chǎn)負(fù)債表會合01表編制單位：西藏山南靈云傳媒有限公司單位：人民幣元注釋注釋資產(chǎn)2014年9月30日2013年12月31日負(fù)債和所有者權(quán)益2014年9月30日2013年12月31日號號流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金18,768,162.713,580,206.16短期借款結(jié)算備付金向中央銀行借款拆出資金吸收存款及同業(yè)存放以公允價值計量且其變動計入 拆入資金當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入 衍生金融

7、資產(chǎn)當(dāng)期損益的金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)衍生金融負(fù)債應(yīng)收賬款214,278,432.75848,900.00應(yīng)付票據(jù)預(yù)付款項322,997,275.285,897,482.35應(yīng)付賬款119,522,657.00應(yīng)收保費預(yù)收款項123,080,215.263,158,188.06應(yīng)收分保賬款賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬13198,409.10應(yīng)收股利應(yīng)交稅費145,237,382.0894,222.08其他應(yīng)收款44,667,769.902,783,500.00應(yīng)付利息買入返

8、售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利存貨其他應(yīng)付款1598,497.215,011,873.00劃分為持有待售的資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)保險合同準(zhǔn)備金其他流動資產(chǎn)51,687,626.77代理買賣證券款流動資產(chǎn)合計52,399,267.4113,110,088.51代理承銷證券款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計18,137,160.658,264,283.14非流動負(fù)債