商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文

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1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文　　內(nèi)容提要:操作風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中的一個(gè)前沿和熱點(diǎn)問題,由于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因復(fù)雜,很難進(jìn)行科學(xué)的度量和計(jì)算。本文將流程的相關(guān)理論引入到銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域,以流程的視角來分析操作風(fēng)險(xiǎn),幫助銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理?！　￡P(guān)鍵字:流程;操作風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行　　一、引言　　隨著銀行服務(wù)的全球化、技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日

2、趨復(fù)雜的交易工具和交易策略等,都增大了銀行機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。對整個(gè)銀行業(yè)和國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)引起巨大震撼的“巴林銀行”事件,從表面上來說是由于”關(guān)東大地震”所導(dǎo)致的日經(jīng)指數(shù)期貨暴跌,日本政府債券卻一路上揚(yáng),里森不幸在這兩個(gè)品種上都持有錯(cuò)誤方向的籌碼。這種突然來臨的市場風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致了里森的垮臺,及巴林銀行的清盤倒閉。但本質(zhì)上,卻是由于巴林銀行混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所導(dǎo)致的,徹頭徹尾是由于操作風(fēng)險(xiǎn)而招致的滅頂之災(zāi)。巴林事件之所以能發(fā)生,關(guān)鍵在于:交易與清算之間應(yīng)有的制度執(zhí)行缺失,業(yè)務(wù)流程應(yīng)履行的監(jiān)督失靈所導(dǎo)致?！　〔僮黠L(fēng)險(xiǎn)源自于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系

3、統(tǒng)故障和外部事件的影響,而銀行業(yè)務(wù)流程是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要載體,規(guī)范、科學(xué)、運(yùn)行良好的業(yè)務(wù)流程,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此,從流程角度來研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理是從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理論的內(nèi)在耦合性出發(fā),對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所做的有益嘗試?！　《?、流程與操作風(fēng)險(xiǎn)　　操作風(fēng)險(xiǎn)的核心概念是操作(operations),其本意是“運(yùn)營或發(fā)揮功能的活動或流程(theactorprocessofoperatingorfunctioning,美國傳統(tǒng)辭典)”,中心詞是活動或流程(act或process)。實(shí)際上,商業(yè)銀行本身就是一個(gè)為最終滿足顧客

4、需求、實(shí)現(xiàn)投資者價(jià)值最大化而運(yùn)行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流程和活動的集合體。2005年中國銀監(jiān)會主席劉明康就指出“流程銀行”是商業(yè)銀行變革的方向之一,凸顯了“流程”在現(xiàn)代商業(yè)銀行中的重要地位。銀行提供產(chǎn)品或服務(wù)的過程,即是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、消耗資源使得價(jià)值從一個(gè)業(yè)務(wù)流程或活動轉(zhuǎn)移到下一個(gè)業(yè)務(wù)流程或活動的過程,最終商品或勞務(wù)既是全部業(yè)務(wù)流程的集合,也是全部資源、全部風(fēng)險(xiǎn)的集合。國內(nèi)外許多學(xué)者在這方面進(jìn)行了研究,從國內(nèi)的研究看,主要集中在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架、度量方法及風(fēng)險(xiǎn)值衡量、基于工作流的操作風(fēng)險(xiǎn)控制及基于流程管理的銀行信息化等方面。從國外看,Ebnotheret

5、al.(2002)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理一定是基于定義良好的流程,它們是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“精微平臺(microscopiclevel)”,該文獻(xiàn)中也提到了流程活動的概念,但它們只是作為流程的附屬存在。Leippoldetal.(2003)提出并應(yīng)用價(jià)值鏈的概念來模型化操作風(fēng)險(xiǎn),而價(jià)值鏈實(shí)質(zhì)就是基于流程展開的。這些研究雖然涉及到流程和操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,但較為全面論述二者關(guān)系的文章還沒有見到,特別是將流程理論和操作風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合起來,重新審視操作風(fēng)險(xiǎn)管理。因此本文從流程出發(fā),以流程的視角分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)重要內(nèi)容:內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)度量,為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提

6、供一個(gè)新的思路。所謂流程,普適的定義是指為特定客戶和市場提供產(chǎn)品和服務(wù)而實(shí)施的一系列精心設(shè)計(jì)的有邏輯相關(guān)性的活動(Davenport&Short,1991)。流程進(jìn)一步細(xì)分為活動(或稱為流程活動,activity),流程活動是流程的最基本要素。一個(gè)流程活動是接收某一種類型的輸入,并在某種規(guī)則控制下,利用某些資源,經(jīng)過特定變換轉(zhuǎn)化為輸出的過程,即:　　流程活動={輸入,處理規(guī)則,資源,輸出}　　其中,資源是指流程活動執(zhí)行者在執(zhí)行這一流程活動時(shí)所依賴的方法或憑借的手段。一個(gè)流程中的基本流程活動是不可再分的流程活動,其特征包括:明確的結(jié)果;清楚的邊界;獨(dú)立于其

7、他流程活動?！　°y行業(yè)務(wù)流程就是銀行實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值所進(jìn)行的一系列的業(yè)務(wù)活動,它是銀行的核心價(jià)值活動,也是隱含風(fēng)險(xiǎn),造成損失的重要載體。　　我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程可以分為直接創(chuàng)造價(jià)值的前臺客戶服務(wù)流程和為直接創(chuàng)造價(jià)值活動服務(wù)的后臺支持流程,這兩個(gè)流程按照J(rèn)·佩帕德和P·羅蘭的劃分分別屬于銀行的經(jīng)營流程和保障流程。對我國的商業(yè)銀行而言,前臺后臺的業(yè)務(wù)流程類型從流程的角度來考察操作風(fēng)險(xiǎn),也可以從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中反映出來。巴塞爾委員會的定義是:“由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”,這一定義包含四類因素,即人員,程序,系統(tǒng)和外部事件,

8、但都通過業(yè)務(wù)流程發(fā)生作用。瑞士信貸集團(tuán)的定義是“由于以不當(dāng)或失敗的方式操作流程活