我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文

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1、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文..內(nèi)容摘要:操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。但是與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。本文據(jù)此提出了相應(yīng)的管理對(duì)策。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。但是與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。20世紀(jì)80年代以來,全球金融機(jī)構(gòu)因操作風(fēng)險(xiǎn)已

2、經(jīng)損失了2000多億美元。巴塞爾委員會(huì)在2002年舉行過一次全球操作性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查,被調(diào)查銀行共計(jì)報(bào)告47269起損失金額超過1萬歐元的操作性風(fēng)險(xiǎn)事件,平均每家銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件528起。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理的最新動(dòng)態(tài)近幾年,國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理取得重大成就,其主要體現(xiàn)在巴塞爾委員會(huì)和各類銀行業(yè)協(xié)會(huì)的報(bào)告(協(xié)議)上,反映于國(guó)際活躍銀行的突破性探索中,..具體包括以下四個(gè)方面:對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)提升到新的層次2004年發(fā)布的巴塞爾

3、新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)則認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn),包括來自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。以上兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā),強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。操作風(fēng)險(xiǎn)作為有別于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的銀行風(fēng)險(xiǎn)種類得到普遍認(rèn)同。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到,操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次,貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終;與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)無法創(chuàng)造利潤(rùn),但信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在通過有

4、效管理而獲利的可能。一些銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的地位,開始建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策和方法。強(qiáng)調(diào)必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分類和準(zhǔn)確描述商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要前提之一是準(zhǔn)確把握本行操作風(fēng)險(xiǎn)的類型和特點(diǎn),區(qū)別本行操作風(fēng)險(xiǎn)與其他金融機(jī)構(gòu)的異同。國(guó)際銀行業(yè)較認(rèn)可的分類結(jié)果大體可歸納為:人的行為和動(dòng)因:犯罪、有意差錯(cuò)、無意差錯(cuò)。流程:流程設(shè)計(jì)不合理,流程執(zhí)行不準(zhǔn)確、流程執(zhí)行的信息披露不適當(dāng)或不充分。技術(shù):系統(tǒng)規(guī)劃不合理、軟硬件不支持、信息安全無保障等。事件:社會(huì)與法律責(zé)任;競(jìng)

5、爭(zhēng)對(duì)手和合作伙伴;政府行為和政治風(fēng)險(xiǎn);自然災(zāi)害等。積極開發(fā)和引進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)國(guó)際活躍銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)需要通過定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測(cè)量。定性方法主要是依靠?jī)?nèi)外部審計(jì)報(bào)告、管理報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、政策規(guī)定,由專家評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn),估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失大小。定量方法的關(guān)鍵——操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)目前仍處摸索階段,但向信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看齊的發(fā)展方向十分明確。新資本協(xié)議中巴塞爾委員會(huì)提出三種估計(jì)方法:基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。國(guó)際活躍銀行還提出了其他一些模型方案,比較著名的有損失分布法、因果關(guān)系模型法等。整個(gè)銀行業(yè)之所以至今沒有形成統(tǒng)一的測(cè)量模

6、型,主要因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的模型基本由各家銀行自行研究建立,所依賴的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)與其他銀行區(qū)別很大,對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失大小的分析判斷都不盡相同。建立資本約束和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系巴塞爾新資本協(xié)議明確提出商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架,并對(duì)其分配資本,提高資本對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。分配資本的重要基礎(chǔ)是操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法和測(cè)量結(jié)果。國(guó)際活躍銀行主要是根據(jù)自身情況選擇使用不同的計(jì)量方法,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本,目前以使用基礎(chǔ)指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的居多。操作風(fēng)險(xiǎn)管理成為專業(yè)化管理的重要內(nèi)容之一。國(guó)際活躍銀行也在不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架,比如:由董事會(huì)審批操作

7、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,高級(jí)管理層執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策,業(yè)務(wù)部門直接控制操作風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門研究制定測(cè)量和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)(對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提取適當(dāng)?shù)馁Y本準(zhǔn)備),內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理成效進(jìn)行及時(shí)檢查和評(píng)估等。操作風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍日益壯大,素質(zhì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和問題近些年來,我國(guó)商業(yè)銀行大案要案屢屢發(fā)生,操作風(fēng)險(xiǎn)越來越吸引社會(huì)關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)之所以近年在我國(guó)銀行界大量出現(xiàn),存在多方面原因。從宏觀層面看,我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢(shì)發(fā)展。首先,在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融管制松動(dòng)的背景下,商業(yè)銀行全球化和綜合化經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已經(jīng)形成。社會(huì)與經(jīng)濟(jì)環(huán)

8、境迅捷變化,而商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度更新緩慢。其次,基于信息技術(shù)的飛躍,金融創(chuàng)新層出不窮,金融產(chǎn)品、服務(wù)的復(fù)雜性大大提高,操作風(fēng)險(xiǎn)