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1、解析基層銀行操作風險“管控難”的論文當前，操作風險“管控難”已成為基層銀行一致呼聲。為什么難？難在何處？筆者作以下剖析，并提出幾點解難之策?！ ∫弧⒉僮黠L險管理認識上存有誤區(qū) 誤區(qū)之一：認為操作風險是“操作中”或是“操作人員”的風險。銀監(jiān)會去年發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》中指出：“操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險?！彼ǚ娠L險，但不包括策略風險和聲譽風險。 誤區(qū)之二：認為操作風險事件之間是孤立的，毫無聯(lián)系的，從而缺乏對操作風險的整體認識、把握和管控。表象上看，員工操作失誤、關鍵
2、崗位人員流失、“跳槽”以及銀行員工敗德、欺詐行為三者之間并無多大聯(lián)系，而突發(fā)事件、重大自然災害（如去年春季雪災）更與基層銀行無關，由此，許多人得出“操作風險事件之間并無內(nèi)在聯(lián)系，操作風險屬于突發(fā)事件”的結論?！ ≌`區(qū)之三：思想麻痹，“見險不驚”，以致“小洞不補，大洞吃苦”。許多基層銀行認為操作風險屬于“小毛小病”，對小差錯也不必大驚小怪。在這種指導思想下，平時把操作風險視為小事，更無應急防范預案、災難恢復和業(yè)務連續(xù)機制?！ ≌`區(qū)之四：認為操作風險的產(chǎn)生源于“制度缺失”，從而造成“制度建設是個筐，什么問題都往里裝”。有的認為，操作風險如同“霧里看花”，防范
3、它“關鍵靠制度”，好像制度是醫(yī)治操作風險的“靈丹妙藥”。這實際上是一種形而上學的認識?！ ≌`區(qū)之五：認為操作風險產(chǎn)生與“業(yè)務發(fā)展太快”有關，在基層行既有把“防險與發(fā)展”對立起來的，也有“以控險替代發(fā)展”的。. 誤區(qū)之六：把防范操作風險與經(jīng)營轉型對立起來。經(jīng)營轉型是基層銀行的當務之急，但不少基層網(wǎng)點跟不上轉型的步伐，有的以防控操作風險為借口，對經(jīng)營轉型無動于衷，“出了問題怪上級，防范風險壓下級”；業(yè)務轉型“做秀”多，防范風險實招少?！ ≌`區(qū)之七：認為操作風險管理是內(nèi)部審計部門的事，與其他部門關聯(lián)度不大?！ 《?、內(nèi)部控制機制管理上的缺陷，是導致操作風險
4、“管控難”的根本原因 銀監(jiān)會《操作風險管理指引》指出：商業(yè)銀行應將加強內(nèi)部控制作為操作風險管理的有效手段，并提出十二條相關內(nèi)控措施。就農(nóng)行基層機構內(nèi)控機制而言，還存有許多缺陷。主要表現(xiàn)在：一是制度空缺風險。隨著農(nóng)行經(jīng)營轉型、股改步伐加快，基本規(guī)章制度還不夠健全，在某些地方還存在盲點。二是操作風險管理政策尚未出臺。如操作風險管理組織架構、權限和責任；操作風險的識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋程序；操作風險報告程序；現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務活動、業(yè)務程序、信息科技系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動、操作風險評估要求等。這些管理政策要求上級行至今尚未明確
5、，導致基層行無章可循。三是部分制度滯后，業(yè)務轉型中找不到規(guī)矩、版本，審計處罰也找不到依據(jù)。如節(jié)能減排的“綠色信貸”政策標準基層行心中無數(shù)。再如現(xiàn)行的大額現(xiàn)金支付審批制度規(guī)定與基層行需求不相適應，處理這些業(yè)務隨機性較大，特別是遇到節(jié)假日，為了方便客戶，往往采取事后補簽辦法。四是制度執(zhí)行力差，許多規(guī)章制度流于形式；上級行只發(fā)文件，不抓落實和檢查，下級行遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，甚至以種種理由加以變通；也有的基層行視內(nèi)控制度為“絆腳石”，內(nèi)控管理失效、失靈，這也是基層行經(jīng)營風險增加、發(fā)案率反彈的最直接、最根本的原因。五是人力資源配置不能適應內(nèi)部
6、控制的要求。由于農(nóng)行面向“三農(nóng)”，立足縣域經(jīng)濟，基層網(wǎng)點相對穩(wěn)定，但隨著業(yè)務量增加，人員結構出現(xiàn)了新矛盾，而人力資源配置方式仍按業(yè)務量定編定崗，以致出現(xiàn)增加業(yè)務品種、擴大業(yè)務范圍，卻沒有能按照內(nèi)控制度要求，在增加的風險環(huán)節(jié)上合理配置相關人員。所以，基層行混崗操作、一人多崗問題難以解決，加之部門自律監(jiān)管不到位、“飛行”檢查走形式，經(jīng)營風險、操作風險發(fā)生也就不可避免了。 三、提出幾點解難之策及建議 1.堅持以人為本，培育良好的內(nèi)部控制文化。由于操作風險具有內(nèi)生性特征，這就決定了防范操作風險應從合規(guī)文化教育、內(nèi)控文化建設入手。當前，必須有針對性地加強對
7、員工理想信念、思想道德教育，建立良好的企業(yè)文化、合規(guī)文化，要引導員工樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛崗敬業(yè)，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀。同時，要進一步加強業(yè)務技能培訓，特別是新入行員工的崗位、新業(yè)務、新技能培訓，每個員工都必須熟知相應的業(yè)務流程、內(nèi)控要求和經(jīng)辦業(yè)務的主要風險點，弄懂、記清規(guī)章制度、獎懲規(guī)定以及內(nèi)控的權限責任，打牢思想防線。只有把內(nèi)控、合規(guī)文化教育抓到位、抓到“心”，操作風險防范才能見實效?！ ?.端正業(yè)務經(jīng)營思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與防范風險關系。要堅決摒棄只抓業(yè)務經(jīng)營，不抓風險防范的思想，既要加
8、快發(fā)展、加快轉型，又要審慎經(jīng)營，安全運行。當前，要明確導向，健全操作風險管理的激
