解析基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)“管控難”

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1、解析基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)“管控難”當(dāng)前，操作風(fēng)險(xiǎn)“管控難”已成為基層銀行一致呼聲。為什么難？難在何處？筆者作以下剖析，并提出幾點(diǎn)解難之策?！　　　∫?、操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存有誤區(qū)　　　　誤區(qū)之一：認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是“操作中”或是“操作人員”的風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)去年發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中指出：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。”它包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！　≌`區(qū)之二：認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的，毫無(wú)聯(lián)系的，從而缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)、把握和

2、管控。表象上看，員工操作失誤、關(guān)鍵崗位人員流失、“跳槽”以及銀行員工敗德、欺詐行為三者之間并無(wú)多大聯(lián)系，而突發(fā)事件、重大自然災(zāi)害（如去年春季雪災(zāi)）更與基層銀行無(wú)關(guān)，由此，許多人得出“操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間并無(wú)內(nèi)在聯(lián)系，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于突發(fā)事件”的結(jié)論?！　≌`區(qū)之三：思想麻痹，“見(jiàn)險(xiǎn)不驚”，以致“小洞不補(bǔ)，大洞吃苦”。許多基層銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)屬于“小毛小病”，對(duì)小差錯(cuò)也不必大驚小怪。在這種指導(dǎo)思想下，平時(shí)把操作風(fēng)險(xiǎn)視為小事，更無(wú)應(yīng)急防范預(yù)案、災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制?！　≌`區(qū)之四：認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源于“制度缺失”，從而造成“制

3、度建設(shè)是個(gè)筐，什么問(wèn)題都往里裝”。有的認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)如同“霧里看花”，防范它“關(guān)鍵靠制度”，好像制度是醫(yī)治操作風(fēng)險(xiǎn)的“靈丹妙藥”。這實(shí)際上是一種形而上學(xué)的認(rèn)識(shí)?！　≌`區(qū)之五：認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生與“業(yè)務(wù)發(fā)展太快”有關(guān)，在基層行既有把“防險(xiǎn)與發(fā)展”對(duì)立起來(lái)的，也有“以控險(xiǎn)替代發(fā)展”的?！　≌`區(qū)之六：把防范操作風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型對(duì)立起來(lái)。經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型是基層銀行的當(dāng)務(wù)之急，但不少基層網(wǎng)點(diǎn)跟不上轉(zhuǎn)型的步伐，有的以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為借口，對(duì)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型無(wú)動(dòng)于衷，“出了問(wèn)題怪上級(jí)，防范風(fēng)險(xiǎn)壓下級(jí)”；業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型“做秀”多，防范風(fēng)險(xiǎn)實(shí)招少?！　≌`區(qū)之七

4、：認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的事，與其他部門(mén)關(guān)聯(lián)度不大?！　　　《?、內(nèi)部控制機(jī)制管理上的缺陷，是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)“管控難”的根本原因　　　　銀監(jiān)會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出：商業(yè)銀行應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，并提出十二條相關(guān)內(nèi)控措施。就農(nóng)行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制而言，還存有許多缺陷。主要表現(xiàn)在：一是制度空缺風(fēng)險(xiǎn)。隨著農(nóng)行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型、股改步伐加快，基本規(guī)章制度還不夠健全，在某些地方還存在盲點(diǎn)。二是操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策尚未出臺(tái)。如操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋程序；操作風(fēng)險(xiǎn)

5、報(bào)告程序；現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)程序、信息科技系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動(dòng)、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求等。這些管理政策要求上級(jí)行至今尚未明確，導(dǎo)致基層行無(wú)章可循。三是部分制度滯后，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中找不到規(guī)矩、版本，審計(jì)處罰也找不到依據(jù)。如節(jié)能減排的“綠色信貸”政策標(biāo)準(zhǔn)基層行心中無(wú)數(shù)。再如現(xiàn)行的大額現(xiàn)金支付審批制度規(guī)定與基層行需求不相適應(yīng)，處理這些業(yè)務(wù)隨機(jī)性較大，特別是遇到節(jié)假日，為了方便客戶，往往采取事后補(bǔ)簽辦法。四是制度執(zhí)行力差，許多規(guī)章制度流于形式；上級(jí)行只發(fā)文件，不抓落實(shí)和檢查，下級(jí)行遇到具體問(wèn)題，靈活

6、性講得多，原則性講得少，甚至以種種理由加以變通；也有的基層行視內(nèi)控制度為“絆腳石”，內(nèi)控管理失效、失靈，這也是基層行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加、發(fā)案率反彈的最直接、最根本的原因。五是人力資源配置不能適應(yīng)內(nèi)部控制的要求。由于農(nóng)行面向“三農(nóng)”，立足縣域經(jīng)濟(jì)，基層網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)穩(wěn)定，但隨著業(yè)務(wù)量增加，人員結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了新矛盾，而人力資源配置方式仍按業(yè)務(wù)量定編定崗，以致出現(xiàn)增加業(yè)務(wù)品種、擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，卻沒(méi)有能按照內(nèi)控制度要求，在增加的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)上合理配置相關(guān)人員。所以，基層行混崗操作、一人多崗問(wèn)題難以解決，加之部門(mén)自律監(jiān)管不到位、“飛行”檢查走形式

7、，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也就不可避免了。三、提出幾點(diǎn)解難之策及建議　　　　1.堅(jiān)持以人為本，培育良好的內(nèi)部控制文化。由于操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性特征，這就決定了防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從合規(guī)文化教育、內(nèi)控文化建設(shè)入手。當(dāng)前，必須有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)員工理想信念、思想道德教育，建立良好的企業(yè)文化、合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛(ài)崗敬業(yè)，自覺(jué)抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)。同時(shí)，要進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，特別是新入行員工的崗位、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn)，每個(gè)員工都必須熟知相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控

8、要求和經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，弄懂、記清規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲規(guī)定以及內(nèi)控的權(quán)限責(zé)任，打牢思想防線。只有把內(nèi)控、合規(guī)文化教育抓到位、抓到“心”，操作風(fēng)險(xiǎn)防范才能見(jiàn)實(shí)效。　　2.端正業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系。要堅(jiān)決摒棄只抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，不抓風(fēng)險(xiǎn)防范的思想，既要加快發(fā)展、加快轉(zhuǎn)型，又要審慎經(jīng)營(yíng)，安全運(yùn)行。當(dāng)前，要明確導(dǎo)向，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制。