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《我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀與展望》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀與展望(上)(2008-10-0916:27:28)一、我國(guó)不良貸款的含義我國(guó)在推行貸款五級(jí)分類(lèi)之前，基本是按照財(cái)政部金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，貸款被劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款四類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款(簡(jiǎn)稱(chēng)“一逾二呆”)。2002年，中國(guó)人民銀行要求全面推行貸款五級(jí)分類(lèi)方法。2004年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)決定全部轉(zhuǎn)入貸款五級(jí)分類(lèi)定義(農(nóng)村信用社除外)。為保證不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和透明度，從2004年開(kāi)始，不良資產(chǎn)按五級(jí)分類(lèi)法由銀監(jiān)會(huì)每季度在其網(wǎng)頁(yè)正式發(fā)布。每家銀行的年報(bào)必須按照銀監(jiān)會(huì)信息披露法規(guī)如實(shí)
2、披露。?二、我國(guó)不良貸款的規(guī)模和特點(diǎn)?(一)不良貸款的規(guī)模和變動(dòng)?我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模的變化可以分為三個(gè)階段。?從上個(gè)世紀(jì)90年代初到90年代中期，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款迅速積累。1990年末，4大國(guó)有銀行的不良貸款為2200億元，不良貸款率為12.2%；1995年末，不良貸款升至6600億元，不良貸款率為21.4%。從20世紀(jì)90年代中期到90年代末，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率迅速高起，由1995年的21.4%上升到1999年的34%。從21世紀(jì)初到21世紀(jì)中后期，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率較大幅度下降，由2000年
3、的29.18%下降到2006年的9.22%；2007年3月末下降到8.2%。?(二)不良貸款產(chǎn)生的主要原因?我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的歷史包袱是多年積累起來(lái)的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映。?我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀與展望(上)(2008-10-0916:27:28)一、我國(guó)不良貸款的含義我國(guó)在推行貸款五級(jí)分類(lèi)之前，基本是按照財(cái)政部金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，貸款被劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款四類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款(簡(jiǎn)稱(chēng)“一逾二呆”)。2002年，中國(guó)人民銀行要求全面推行貸款五級(jí)分類(lèi)方法。2004年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)決定全部轉(zhuǎn)入
4、貸款五級(jí)分類(lèi)定義(農(nóng)村信用社除外)。為保證不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和透明度，從2004年開(kāi)始，不良資產(chǎn)按五級(jí)分類(lèi)法由銀監(jiān)會(huì)每季度在其網(wǎng)頁(yè)正式發(fā)布。每家銀行的年報(bào)必須按照銀監(jiān)會(huì)信息披露法規(guī)如實(shí)披露。?二、我國(guó)不良貸款的規(guī)模和特點(diǎn)?(一)不良貸款的規(guī)模和變動(dòng)?我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模的變化可以分為三個(gè)階段。?從上個(gè)世紀(jì)90年代初到90年代中期，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款迅速積累。1990年末，4大國(guó)有銀行的不良貸款為2200億元，不良貸款率為12.2%；1995年末，不良貸款升至6600億元，不良貸款率為21.4%。從20世紀(jì)90年代中
5、期到90年代末，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率迅速高起，由1995年的21.4%上升到1999年的34%。從21世紀(jì)初到21世紀(jì)中后期，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率較大幅度下降，由2000年的29.18%下降到2006年的9.22%；2007年3月末下降到8.2%。?(二)不良貸款產(chǎn)生的主要原因?我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的歷史包袱是多年積累起來(lái)的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映。?我國(guó)宏觀(guān)調(diào)控經(jīng)歷了從計(jì)劃和財(cái)政調(diào)控為主，轉(zhuǎn)向以金融貨幣調(diào)控為主；投資模式也由原先的計(jì)劃財(cái)政主導(dǎo)型直接投資模式，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谥鲗?dǎo)型間接投資模式。20世紀(jì)80年代實(shí)行“撥改
6、貸”政策，使政府債務(wù)向銀行轉(zhuǎn)移，國(guó)有企業(yè)的資本金和生產(chǎn)發(fā)展資金主要依賴(lài)銀行。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，四家國(guó)有銀行承擔(dān)了較多特定貸款任務(wù)，例如，糧棉油經(jīng)營(yíng)企業(yè)貸款、扶貧、開(kāi)發(fā)等專(zhuān)項(xiàng)貸款等。國(guó)有銀行承擔(dān)了大量的改革成本。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)中，許多國(guó)有企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，以及國(guó)有企業(yè)的虧損、兼并、破產(chǎn)等形成的不良債務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的不良貸款。國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式存在一些體制上的、管理上和技術(shù)上的缺陷。主要體現(xiàn)在改革滯后，經(jīng)營(yíng)機(jī)制不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，缺乏利潤(rùn)目標(biāo)約束、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，貸款項(xiàng)目評(píng)估和審查制度比較薄弱，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不規(guī)范、信息披露制度不完
7、善，以及人事制度僵化等，使其安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營(yíng)原則難以落實(shí)到位。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和金融市場(chǎng)的培育，而監(jiān)管的力度不夠，致使金融秩序出現(xiàn)混亂、亂設(shè)金融機(jī)構(gòu)和亂辦金融現(xiàn)象較多。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍，但也出現(xiàn)了違規(guī)經(jīng)營(yíng)和金融風(fēng)險(xiǎn)在各個(gè)行業(yè)傳遞與擴(kuò)散的情況，而金融監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)和操作方式相對(duì)滯后，難以及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過(guò)程中，注重了信用規(guī)模的擴(kuò)張，但忽視了社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)建設(shè)。社會(huì)信用意識(shí)淡薄，企業(yè)盲目擴(kuò)張，借債不還，銀行難以保全資產(chǎn)。?(三)不良貸款的特點(diǎn)?我國(guó)
8、金融行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有特殊的地位，其主要分布是以銀行業(yè)為主，金融信托、租賃、證券、保險(xiǎn)業(yè)為輔，其中國(guó)有商業(yè)銀行占有較多的市場(chǎng)份額，因此，國(guó)有銀行不良貸款的結(jié)構(gòu)特征也具有一定的代表性。?我國(guó)銀行業(yè)在不良貸款形成的時(shí)間上，20世紀(jì)8
