興東集團(tuán)公司財務(wù)會計人員履職責(zé)任書

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1、興東集團(tuán)公司財務(wù)會計人員履職責(zé)任書為加強(qiáng)我公司的財務(wù)管理防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)公司發(fā)展的需要以及對公司財會人員加強(qiáng)管理的要求特簽定本責(zé)任書。財務(wù)會計人員的職責(zé)第一條公司的會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二條公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第三條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第四條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)主管定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實

2、物、款項相符。第五條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報主管領(lǐng)導(dǎo)，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第六條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第七條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

3、財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部長、主管會計監(jiān)交。支票管理第九條支票由出納員或公司領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由行政保管人員簽字)、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第十條財務(wù)人員月底結(jié)帳時憑“支票領(lǐng)用單”

4、4轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第一條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第十三條規(guī)定處理。第二條會計或出納人員每日應(yīng)及時填報當(dāng)日集團(tuán)公司貨幣收支情況報表，報送公司領(lǐng)導(dǎo)查閱。第三條公司財務(wù)人員支付(包括公司借用)每一筆款項，不論金額大小均須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。主管領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。現(xiàn)金管理第十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)員工工資、津貼、獎金；(二)個人勞

5、務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他開支。第十五條除本規(guī)定第十七條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第十九條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第十六條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第十七條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金

6、收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十八條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。第十九條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十條符合本規(guī)定第十七條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十一條4發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)

7、手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第二十二條工資由財務(wù)人員依據(jù)人力資源部門每月提供的核發(fā)工資表，交公司領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字后，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第二十七條差旅費及各種補(bǔ)費(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管經(jīng)理復(fù)核后，送公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第二十三條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。會計負(fù)責(zé)審核有關(guān)憑證。第二十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，

8、逐筆記載現(xiàn)金支付。及時與開戶銀行進(jìn)行帳目核對，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。會計檔案管理第二十五條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的財務(wù)會計資料，均應(yīng)歸檔。第二十六條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十七條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第二十八