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1、銀行信用風險評估中的非財務分析近年來，我國銀行業(yè)的重組改革呼聲很高，但對銀行重組的涵義卻認識不一。我國銀行業(yè)的重組往往局限于較窄的方面，通常被理解為銀行產權的變動。實際上，我國銀行業(yè)與國外先進同業(yè)之間的差距是多方面的。與其集中討論銀行的產權改革，不如從更廣泛的層面了解當今國際銀行業(yè)發(fā)生的一些重大變革，并從這些重大變革中尋找我國銀行業(yè)實現(xiàn)突破性改革發(fā)展的思路。中國銀行業(yè)在目前形勢下，需要集中在健全的管制體系建設、業(yè)務管理流程的合理化和銀行戰(zhàn)略管理的突破等三個方面，才可能實現(xiàn)銀行整體的較大突破，縮短與國際先進同業(yè)的差
2、距。 一、當今國際銀行業(yè)變革調整的主要方式及其意義 當今銀行業(yè)重大變革方式很多，如組織架構重構，業(yè)務及資產組合的調整，產權的改革等。各種變革調整方式的出發(fā)點和著力點不同，對各銀行的發(fā)展產生不同的效果。 管理架構的重構，80年代末、90年代初在國際先進銀行曾經普遍出現(xiàn)過。各銀行根據服務客戶理念的變化和信息管理技術的發(fā)展條件，對整個組織架構進行調整。銀行組織架構朝扁平化方向發(fā)展，地域化分割逐漸虛化，業(yè)務實現(xiàn)垂直化管理，銀行風險管理的集中化程度提高。在這種架構下，銀行可以很方便地根據客戶需要，在全球范圍內統(tǒng)一進行
3、資源的調配，提高了銀行競爭力，也提高了對客戶的服務效率?！ I(yè)務的調整，銀行在發(fā)展過程中，依據自身的優(yōu)劣勢，在業(yè)務和地域上進行調整。這主要是出于新的發(fā)展戰(zhàn)略需要，在一些傳統(tǒng)業(yè)務和地域上的進退收縮。傳統(tǒng)的銀行業(yè)務增長模式傾向立足于資產規(guī)模的擴張和機構網絡體系的延伸，因此，銀行總體業(yè)務量和機構布局是銀行力量的主要體現(xiàn)。但現(xiàn)代銀行更注重資本的盈利能力和相對優(yōu)勢的發(fā)揮，更重視對客戶忠誠度的培養(yǎng)和客戶價值增值的管理。不斷調整的世界經濟金融形勢及發(fā)展格局要求各家銀行不斷調整自身的戰(zhàn)略優(yōu)勢和生存空間。這方面的典型案例是一些銀行
4、確立的市場優(yōu)勢戰(zhàn)略，并主動從一些市場撤退某些業(yè)務，如大通銀行幾年前出售其香港零售業(yè)務的策略。另一方面，由于銀行監(jiān)管體制的變化，銀行非銀行業(yè)務的融合，銀行業(yè)務能力的增強，商業(yè)銀行對投資銀行、保險業(yè)務的滲透日益普遍，從而引起機構設置及業(yè)務管理方式的變革?！ ≠Y產組合的調整，銀行業(yè)務能力的變化帶來銀行資產結構的變化。傳統(tǒng)的貸款在一些大銀行資產的配置中占的比重越來越少，而證券化資產和交易資產（TradingAssets）等越來越多。如摩根大通銀行1999年和2000年，貸款占總資產的比例都不到30%（注：2000Jpmo
5、rganChaseAnnualReport）。另一方面，市場越來越重視銀行的“清潔”資產。對不良資產進行清理剝離，組建資產管理公司專門予以處置，這在當代已經成為處理問題銀行、建立健康銀行體系的重要途徑，如美國20世紀80年代末、90年代初出現(xiàn)的“好”“壞”銀行的辦法，東南亞國家在1998年金融危機后興起的處理不良資產風潮等，都對當時的銀行體系建設產生了重要的作用和影響，并對穩(wěn)定市場信心帶來了正面效應。 涉及產權變革的銀行整合，包括銀行機構之間并購，銀行與其它機構間的戰(zhàn)略投資合作關系的建立，以及利用資本市場進行股
6、份制改造和上市等。如東南亞危機發(fā)生后，韓國等國曾出現(xiàn)過銀行國有化和后來的私有化的過程，是大規(guī)模銀行重組的典型。由銀行產權調整引起的銀行變革，既可能是公司管制方式和管理格局的變動，也可能是促使銀行業(yè)務范圍和經營地域發(fā)生變化的重要措施。 除上述一些重大變革方式外，目前，銀行業(yè)可能出現(xiàn)的調整方向主要受兩方面力量的推動，其一是技術進步引起的銀行虛擬化和業(yè)務電子化處理的深化。面對客戶的渠道越來越多，網上銀行及電話銀行、ATM機的作用會進一步提高，由此可能引起分行網絡分布及其功能的調整。據美國貨幣監(jiān)理署統(tǒng)計，至1999年第
7、三季度，在以下幾類銀行業(yè)務中，美國銀行業(yè)通過網上銀行提供服務的渠道的情況是：賬戶查詢和資金轉賬占88.8%，付款占78.2%，信貸申請占60%，新賬戶的開立占36.6%，經紀業(yè)務占21.6%，現(xiàn)金管理占15.7%，托管占11.9%，保險占5.4%.（注：KarenFurst，Lang，andDanielNolleInterBanking：DevelopmentsandProspectsp13，April2002，HarvardUniversity）隨著電子化技術的進一步發(fā)展，銀行的分銷體系和成本結構可能發(fā)生變化，
8、進而引起銀行業(yè)務發(fā)展方式和機構管理方式的變革。第二個趨勢是在銀行監(jiān)管政策放松管制的推動下，銀行非銀行機構融合的深入引起銀行競爭格局、銀行效率及銀行生存空間和增長空間的變化?！ 】傊?，當今銀行發(fā)展格局是多方面因素形成和推動的。面臨競爭對手，尋求發(fā)展對策，在確立重組、發(fā)展、改革的主題時，需要對我國銀行業(yè)與先進同業(yè)的差距有更全面的認識，需要考慮各銀行實際狀況的差異，在此基礎上，
