銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的非財(cái)務(wù)分析

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1、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的非財(cái)務(wù)分析近年來，我國銀行業(yè)的重組改革呼聲很高，但對銀行重組的涵義卻認(rèn)識(shí)不一。我國銀行業(yè)的重組往往局限于較窄的方面，通常被理解為銀行產(chǎn)權(quán)的變動(dòng)。實(shí)際上，我國銀行業(yè)與國外先進(jìn)同業(yè)之間的差距是多方面的。與其集中討論銀行的產(chǎn)權(quán)改革，不如從更廣泛的層面了解當(dāng)今國際銀行業(yè)發(fā)生的一些重大變革，并從這些重大變革中尋找我國銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)突破性改革發(fā)展的思路。中國銀行業(yè)在目前形勢下，需要集中在健全的管制體系建設(shè)、業(yè)務(wù)管理流程的合理化和銀行戰(zhàn)略管理的突破等三個(gè)方面，才可能實(shí)現(xiàn)銀行整體的較大突破，縮短與國際先進(jìn)同業(yè)的差距當(dāng)今國際銀行業(yè)變革調(diào)整的主要方式及其意義當(dāng)今銀行業(yè)重大變革方式很多，如組織架構(gòu)

2、重構(gòu)，業(yè)務(wù)及資產(chǎn)組合的調(diào)整，產(chǎn)權(quán)的改革等。各種變革調(diào)整方式的出發(fā)點(diǎn)和著力點(diǎn)不同，對各銀行的發(fā)展產(chǎn)生不同的效果管理架構(gòu)的重構(gòu)，80年代末、90年代初在國際先進(jìn)銀行曾經(jīng)普遍出現(xiàn)過。各銀行根據(jù)服務(wù)客戶理念的變化和信息管理技術(shù)的發(fā)展條件，對整個(gè)組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。銀行組織架構(gòu)朝扁平化方向發(fā)展，地域化分割逐漸虛化，業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)垂直化管理，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的集中化程度提高。在這種架構(gòu)下，銀行可以很方便地根據(jù)客戶需要，在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行資源的調(diào)配，提高了銀行競爭力，也提高了對客戶的服務(wù)效率。業(yè)務(wù)的調(diào)整，銀行在發(fā)展過程中，依據(jù)自身的優(yōu)劣勢，在業(yè)務(wù)和地域上進(jìn)行調(diào)整。這主要是出于新的發(fā)展戰(zhàn)略需要，在一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和地域上

3、的進(jìn)退收縮。傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)增長模式傾向立足于資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)體系的延伸，因此，銀行總體業(yè)務(wù)量和機(jī)構(gòu)布局是銀行力量的主要體現(xiàn)。但現(xiàn)代銀行更注重資本的盈利能力和相對優(yōu)勢的發(fā)揮，更重視對客戶忠誠度的培養(yǎng)和客戶價(jià)值增值的管理。不斷調(diào)整的世界經(jīng)濟(jì)金融形勢及發(fā)展格局要求各家銀行不斷調(diào)整自身的戰(zhàn)略優(yōu)勢和生存空間。這方面的典型案例是一些銀行確立的市場優(yōu)勢戰(zhàn)略，并主動(dòng)從一些市場撤退某些業(yè)務(wù)，如大通銀行幾年前出售其香港零售業(yè)務(wù)的策略。另一方面，由于銀行監(jiān)管體制的變化，銀行非銀行業(yè)務(wù)的融合，銀行業(yè)務(wù)能力的增強(qiáng)，商業(yè)銀行對投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的滲透日益普遍，從而引起機(jī)構(gòu)設(shè)置及業(yè)務(wù)管理方式的變革。資產(chǎn)組合的調(diào)整

4、，銀行業(yè)務(wù)能力的變化帶來銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化。傳統(tǒng)的貸款在一些大銀行資產(chǎn)的配置中占的比重越來越少，而證券化資產(chǎn)和交易資產(chǎn)(TradingAssets)等越來越多。如摩根大通銀行1999年和2000年，貸款占總資產(chǎn)的比例都不到30%(注：2000JpmorganChaseAnnualReport）。另一方面，市場越來越重視銀行的“清潔”資產(chǎn)。對不良資產(chǎn)進(jìn)行清理剝離，組建資產(chǎn)管理公司專門予以處置，這在當(dāng)代己經(jīng)成為處理問題銀行、建立健康銀行體系的重要途徑，如美國20世紀(jì)80年代末、90年代初出現(xiàn)的“好”“壞”銀行的辦法，東南亞國家在1998年金融危機(jī)后興起的處理不良資產(chǎn)風(fēng)潮等，都對當(dāng)時(shí)的銀行體系建設(shè)

5、產(chǎn)生了重要的作用和影響，并對穩(wěn)定市場信心帶來了正面效應(yīng)。涉及產(chǎn)權(quán)變革的銀行整合，包括銀行機(jī)構(gòu)之間并購，銀行與其它機(jī)構(gòu)間的戰(zhàn)略投資合作關(guān)系的建立，以及利用資本市場進(jìn)行股份制改造和上市等。如東南亞危機(jī)發(fā)生后，韓國等國曾出現(xiàn)過銀行國有化和后來的私有化的過程，是大規(guī)模銀行重組的典型。由銀行產(chǎn)權(quán)調(diào)整引起的銀行變革，既可能是公司管制方式和管理格局的變動(dòng)，也可能是促使銀行業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營地域發(fā)生變化的重要措施。除上述一些重大變革方式外，目前，銀行業(yè)可能出現(xiàn)的調(diào)整方向主要受兩方面力量的推動(dòng)，其一是技術(shù)進(jìn)步引起的銀行虛擬化和業(yè)務(wù)電子化處理的深化。面對客戶的渠道越來越多，網(wǎng)上銀行及電話銀行、ATM機(jī)的作用會(huì)進(jìn)一步

6、提高，由此可能引起分行網(wǎng)絡(luò)分布及其功能的調(diào)整。據(jù)美國貨幣監(jiān)理署統(tǒng)計(jì)，至1999年第三季度，在以下幾類銀行業(yè)務(wù)中，美國銀行業(yè)通過網(wǎng)上銀行提供服務(wù)的渠道的情況是：賬戶查詢和資金轉(zhuǎn)賬占％，付款占％，信貸申請占60%,新賬戶的開立占％，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)占％,現(xiàn)金管理占％，托管占％，保險(xiǎn)占％.(注：KarenFurst,WilliamLang，andDanieINollelnternetBanking:DevelopmentsandProspectspl3，AprilXX,HarvardUniversity)隨著電子化技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，銀行的分銷體系和成本結(jié)構(gòu)可能發(fā)生變化，進(jìn)而引起銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方式和機(jī)構(gòu)管理方

7、式的變革。第二個(gè)趨勢是在銀行監(jiān)管政策放松管制的推動(dòng)下，銀行非銀行機(jī)構(gòu)融合的深入引起銀行競爭格局、銀行效率及銀行生存空間和增長空間的變化?？傊?dāng)今銀行發(fā)展格局是多方面因素形成和推動(dòng)的。面臨競爭對手，尋求發(fā)展對策，在確立重組、發(fā)展、改革的主題時(shí)，需要對我國銀行業(yè)與先進(jìn)同業(yè)的差距有更全面的認(rèn)識(shí)，需要考慮各銀行實(shí)際狀況的差異，在此基礎(chǔ)上，確定各種措施的優(yōu)先程序及輕重緩急，逐步推進(jìn)。我國銀行業(yè)的重組既要應(yīng)對現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，