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1、試論多元化繳費背景下資金安全管理研究論文..論文摘要：天津市電力公司為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費多元化需求，建立起了多種繳費渠道，同時融合電動汽車、其他公用事業(yè)繳費等繳費業(yè)務(wù)，多元化繳費將成為發(fā)展的必然趨勢，研究多元化繳費情況下的資金安全管理在現(xiàn)階段尤為重要。從多元化繳費情況下自有資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)，對存在的資金安全風(fēng)險進行分析，研究利用哪些技術(shù)和管理手段加強監(jiān)督和管理..，保障資金安全。論文關(guān)鍵詞：多元化繳費；資金風(fēng)險；資金安全管理經(jīng)過多年的建設(shè)，天津市電力公司已經(jīng)建立起多種繳費渠道，并對電力款項收繳進行了有效的管理，為了滿足城鎮(zhèn)居民日
2、益提高的繳費多元化需求，必然要擴充繳費渠道的建設(shè)。隨著電動汽車等新業(yè)務(wù)的發(fā)展，多元化繳費情況下需要將電費與電動汽車充換電費統(tǒng)一繳費渠道，實現(xiàn)電力融合繳費；同時為進一步提升客戶服務(wù)水平，開展更多新型業(yè)務(wù)開拓市場，需要與公用事業(yè)繳費業(yè)務(wù)對接，實現(xiàn)水、電、氣、通信、有線電視等大融合繳費業(yè)務(wù)。然而現(xiàn)有營銷繳費渠道的應(yīng)用標準各成體系，資金清算依賴于渠道分工，服務(wù)渠道無法共享，各繳費渠道繳費業(yè)務(wù)、服務(wù)標準、營銷賬務(wù)處理標準不統(tǒng)一，多元化繳費情況下從有資金往來的交易受理到資金入賬各個環(huán)節(jié)都存在多方面的資金安全風(fēng)險，研究多元化繳費情況下的資金安全在現(xiàn)階段尤為重要。一、資金安全
3、風(fēng)險分析下面從多元化繳費情況下資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)以及賬戶管理來分析存在的資金安全風(fēng)險。1.收費風(fēng)險多元化情況下擴展了繳費渠道，這些繳費渠道給用戶的繳費帶來了很大的便捷，但同時也帶來了較大的風(fēng)險，最直接的風(fēng)險就在于收費風(fēng)險，通常體現(xiàn)在費用收取和收費撤還兩大方面：（1）費用收取。現(xiàn)金仍然是多元化繳費主要的結(jié)算方式，多元化繳費情況下要擴展第三方代收機構(gòu)收費，對于非電力機構(gòu)、非金融機構(gòu)，在代收電費結(jié)束后，電費資金未及時歸集，導(dǎo)致收費現(xiàn)金被截留挪用或者直接被攜款潛逃等造成電費資金安全風(fēng)險。同時為了提高繳費便捷性、降低現(xiàn)金風(fēng)險，拓展了POS刷卡結(jié)算方式
4、，如果代理商使用未經(jīng)授權(quán)的POS終端進行收費，可能產(chǎn)生虛擬收費，不僅將增加手續(xù)費成本，而且還可能造成資金流失，形成資金風(fēng)險。（2）收費撤還。第三方代收機構(gòu)代理商收費員在日終交接前將當日的收費進行沖正，并沒有真正將現(xiàn)金退還給繳費用戶，虛假撤還，私自將收取的現(xiàn)金截留挪用，造成資金流失。用POS刷卡代替現(xiàn)金繳費，能有效避免資金挪用等問題，但會存在代理商操作員惡意撤還退費，套取現(xiàn)金，造成資金損失。2.賬戶風(fēng)險多元化繳費情況下要實現(xiàn)電費、電動汽車充換電費以及水、電、氣、通信、有線電視等公用事業(yè)繳費的大融合繳費業(yè)務(wù)，從單一的電費資金管理到多渠道大融合繳費業(yè)務(wù)的資金管理，如
5、果各渠道繳費分別進行資金賬戶管理，容易造成資金利用率不高、資金的使用存在安全風(fēng)險，資金管理將陷入混亂。3.交易對賬風(fēng)險交易對賬是對日終代收交易記錄的核對，代理商代收電費結(jié)束后，如果不及時對多種繳費渠道支付進行交易對賬，存在單邊賬無法及時處理，致使交易信息不真實的問題，容易造成資金安全風(fēng)險。4.資金對賬風(fēng)險代理商代收繳費資金到達電力公司開設(shè)的銀行賬戶時，銀行應(yīng)及時提供對賬單信息，電力公司根據(jù)事先約定的規(guī)則獲取對賬單進行資金對賬處理。如果資金對賬不及時，可能形成虛假進賬或者沒有及時存入專戶，造成資金流失，形成資金風(fēng)險。多元化繳費情況下存在代收其他公用事業(yè)費用，電力
6、賬戶需要與其他資金賬戶劃轉(zhuǎn)，進行資金對賬處理，如果資金對賬不及時，也會造成資金流失，形成資金風(fēng)險。二、加強資金安全管理的對策針對以上對多元化繳費情況下的資金安全風(fēng)險分析，提出從以下幾方面加強資金安全管理。1.加強收費風(fēng)險控制（1）費用收取風(fēng)險控制。多元化繳費情況下需要加大社會化的繳費渠道建設(shè)，例如居民比較便捷的小區(qū)、超市、商店部署POS繳費終端。采用保證金策略可以有效避免這些資金風(fēng)險，加強代理商資金安全管理。第三方代收機構(gòu)在收取電費前預(yù)先向電力公司支付保證金，進行收費時，其收取的費用將從保證金余額中扣減，允許代理商收取不超過保證金金額的費用，并對代理商進行合同
7、化管理，對不及時進行資金解款及客戶投訴的代理商終止其代理商資格。通過保證金管理可以把代理商費用回收的風(fēng)險降到最低，確保代理商收費資金安全。為了更合理有效地管理代理商繳費，通過代理商繳費用戶范圍、繳費區(qū)域范圍及單筆最大繳費金額等繳費規(guī)則細化代理商繳費管理粒度，從而避免代理商惡意虛擬繳費，有效控制代理商收費風(fēng)險。對于通過POS刷卡方式繳費，需要嚴格控制POS終端授權(quán)認證，通過安全證書發(fā)放、身份驗證等方法杜絕代理商使用未經(jīng)授權(quán)的POS終端進行收費，從根源上控制POS刷卡風(fēng)險。（2）收費撤還風(fēng)險控制。為了有效控制代理商收費員在日終交接前將當日的收費進行虛擬沖正，私自將
8、電費資金挪用截留，應(yīng)建立代理商撤還規(guī)則
