試論多元化繳費(fèi)背景下資金安全管理研究

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1、試論多元化繳費(fèi)背景下資金安全管理研究　　論文摘要：天津市電力公司為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費(fèi)多元化需求，建立起了多種繳費(fèi)渠道，同時融合電動汽車、其他公用事業(yè)繳費(fèi)等繳費(fèi)業(yè)務(wù)，多元化繳費(fèi)將成為發(fā)展的必然趨勢，研究多元化繳費(fèi)情況下的資金安全管理在現(xiàn)階段尤為重要。從多元化繳費(fèi)情況下自有資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)，對存在的資金安全風(fēng)險進(jìn)行分析，研究利用哪些技術(shù)和管理手段加強(qiáng)監(jiān)督和管理，保障資金安全?！　≌撐年P(guān)鍵詞：多元化繳費(fèi)；資金風(fēng)險；資金安全管理　　　　經(jīng)過多年的建設(shè)，天津市電力公司已經(jīng)建立起多種繳費(fèi)渠道，并對電力款項收繳進(jìn)行了有效的管理，為了

2、滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費(fèi)多元化需求，必然要擴(kuò)充繳費(fèi)渠道的建設(shè)。隨著電動汽車等新業(yè)務(wù)的發(fā)展，多元化繳費(fèi)情況下需要將電費(fèi)與電動汽車充換電費(fèi)統(tǒng)一繳費(fèi)渠道，實(shí)現(xiàn)電力融合繳費(fèi)；同時為進(jìn)一步提升客戶服務(wù)水平，開展更多新型業(yè)務(wù)開拓市場，需要與公用事業(yè)繳費(fèi)業(yè)務(wù)對接，實(shí)現(xiàn)水、電、氣、通信、有線電視等大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù)?！　∪欢F(xiàn)有營銷繳費(fèi)渠道的應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)各成體系，資金清算依賴于渠道分工，服務(wù)渠道無法共享，各繳費(fèi)渠道繳費(fèi)業(yè)務(wù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、營銷賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，多元化繳費(fèi)情況下從有資金往來的交易受理到資金入賬各個環(huán)節(jié)都存在多方面的資金安全風(fēng)險，研究多元化繳費(fèi)情況下的資金安全在

3、現(xiàn)階段尤為重要。　　一、資金安全風(fēng)險分析　　下面從多元化繳費(fèi)情況下資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)以及賬戶管理來分析存在的資金安全風(fēng)險?！　?.收費(fèi)風(fēng)險　　多元化情況下擴(kuò)展了繳費(fèi)渠道，這些繳費(fèi)渠道給用戶的繳費(fèi)帶來了很大的便捷，但同時也帶來了較大的風(fēng)險，最直接的風(fēng)險就在于收費(fèi)風(fēng)險，通常體現(xiàn)在費(fèi)用收取和收費(fèi)撤還兩大方面：　?。?）費(fèi)用收取?，F(xiàn)金仍然是多元化繳費(fèi)主要的結(jié)算方式，多元化繳費(fèi)情況下要擴(kuò)展第三方代收機(jī)構(gòu)收費(fèi)，對于非電力機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)，在代收電費(fèi)結(jié)束后，電費(fèi)資金未及時歸集，導(dǎo)致收費(fèi)現(xiàn)金被截留挪用或者直接被攜款潛逃等造成電費(fèi)資金安全風(fēng)險。同時

4、為了提高繳費(fèi)便捷性、降低現(xiàn)金風(fēng)險，拓展了POS刷卡結(jié)算方式，如果代理商使用未經(jīng)授權(quán)的POS終端進(jìn)行收費(fèi)，可能產(chǎn)生虛擬收費(fèi)，不僅將增加手續(xù)費(fèi)成本，而且還可能造成資金流失，形成資金風(fēng)險?！　。?）收費(fèi)撤還。第三方代收機(jī)構(gòu)代理商收費(fèi)員在日終交接前將當(dāng)日的收費(fèi)進(jìn)行沖正，并沒有真正將現(xiàn)金退還給繳費(fèi)用戶，虛假撤還，私自將收取的現(xiàn)金截留挪用，造成資金流失。用POS刷卡代替現(xiàn)金繳費(fèi)，能有效避免資金挪用等問題，但會存在代理商操作員惡意撤還退費(fèi)，套取現(xiàn)金，造成資金損失。　　2.賬戶風(fēng)險　　多元化繳費(fèi)情況下要實(shí)現(xiàn)電費(fèi)、電動汽車充換電費(fèi)以及水、電、氣、通信、有線電視等公用事

5、業(yè)繳費(fèi)的大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù)，從單一的電費(fèi)資金管理到多渠道大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù)的資金管理，如果各渠道繳費(fèi)分別進(jìn)行資金賬戶管理，容易造成資金利用率不高、資金的使用存在安全風(fēng)險，資金管理將陷入混亂?！　?.交易對賬風(fēng)險　　交易對賬是對日終代收交易記錄的核對，代理商代收電費(fèi)結(jié)束后，如果不及時對多種繳費(fèi)渠道支付進(jìn)行交易對賬，存在單邊賬無法及時處理，致使交易信息不真實(shí)的問題，容易造成資金安全風(fēng)險?！　?.資金對賬風(fēng)險　　代理商代收繳費(fèi)資金到達(dá)電力公司開設(shè)的銀行賬戶時，銀行應(yīng)及時提供對賬單信息，電力公司根據(jù)事先約定的規(guī)則獲取對賬單進(jìn)行資金對賬處理。如果資金對賬不及時，可能形

6、成虛假進(jìn)賬或者沒有及時存入專戶，造成資金流失，形成資金風(fēng)險。　　多元化繳費(fèi)情況下存在代收其他公用事業(yè)費(fèi)用，電力賬戶需要與其他資金賬戶劃轉(zhuǎn)，進(jìn)行資金對賬處理，如果資金對賬不及時，也會造成資金流失，形成資金風(fēng)險?！　《?、加強(qiáng)資金安全管理的對策　　針對以上對多元化繳費(fèi)情況下的資金安全風(fēng)險分析，提出從以下幾方面加強(qiáng)資金安全管理。　　1.加強(qiáng)收費(fèi)風(fēng)險控制　?。?）費(fèi)用收取風(fēng)險控制。多元化繳費(fèi)情況下需要加大社會化的繳費(fèi)渠道建設(shè)，例如居民比較便捷的小區(qū)、超市、商店部署POS繳費(fèi)終端。采用保證金策略可以有效避免這些資金風(fēng)險，加強(qiáng)代理商資金安全管理?！　〉谌酱諜C(jī)構(gòu)

7、在收取電費(fèi)前預(yù)先向電力公司支付保證金，進(jìn)行收費(fèi)時，其收取的費(fèi)用將從保證金余額中扣減，允許代理商收取不超過保證金金額的費(fèi)用，并對代理商進(jìn)行合同化管理，對不及時進(jìn)行資金解款及客戶投訴的代理商終止其代理商資格。通過保證金管理可以把代理商費(fèi)用回收的風(fēng)險降到最低，確保代理商收費(fèi)資金安全?！　榱烁侠碛行У毓芾泶砩汤U費(fèi)，通過代理商繳費(fèi)用戶范圍、繳費(fèi)區(qū)域范圍及單筆最大繳費(fèi)金額等繳費(fèi)規(guī)則細(xì)化代理商繳費(fèi)管理粒度，從而避免代理商惡意虛擬繳費(fèi)，有效控制代理商收費(fèi)風(fēng)險。　　對于通過POS刷卡方式繳費(fèi)，需要嚴(yán)格控制POS終端授權(quán)認(rèn)證，通過安全證書發(fā)放、身份驗證等方法杜絕代

8、理商使用未經(jīng)授權(quán)的POS終端進(jìn)行收費(fèi)，從根源上控制POS刷卡風(fēng)險?！　。?）收費(fèi)撤還風(fēng)險控制。為了有效控制代