論我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司的治理結(jié)構(gòu)

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1、論我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司的治理結(jié)構(gòu)一、國(guó)有獨(dú)資公司的治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題　　在重新構(gòu)建我國(guó)國(guó)有公司企業(yè)體制中，其基礎(chǔ)層企業(yè)將表現(xiàn)為兩種基本存在形式：多數(shù)是國(guó)家股占主導(dǎo)地位條件下的出資多元化的國(guó)有控股公司，包括一般有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種具體形態(tài)；少數(shù)是國(guó)有獨(dú)資公司，這是有限責(zé)任公司中的一種特殊類(lèi)型。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行公司制改造的主要內(nèi)容包括兩個(gè)方面：即對(duì)多數(shù)原國(guó)有企業(yè)如何改制成為股份有限公司和有限責(zé)任公司，其關(guān)鍵問(wèn)題是如何正確實(shí)現(xiàn)出資多元化，構(gòu)建多元化投資主體問(wèn)題；對(duì)少數(shù)原國(guó)有企業(yè)，則是改制為國(guó)有獨(dú)資公司問(wèn)題。如果

2、說(shuō)前者的出資多元化屬于產(chǎn)權(quán)問(wèn)題范疇的話(huà)，則對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司而言，關(guān)鍵則是公司治理問(wèn)題。為什么國(guó)有企業(yè)兩種形式的公司制改革，一個(gè)關(guān)鍵是產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，一個(gè)關(guān)鍵是治理問(wèn)題？　　現(xiàn)代企業(yè)制度本來(lái)就包括產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度也是這兩個(gè)方面制度的改革，其目標(biāo)是在堅(jiān)持公有制條件下，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和治理制度的獨(dú)立，前者獨(dú)立是后者獨(dú)立的基礎(chǔ)。但是這一共同要求對(duì)國(guó)有企業(yè)兩種不同形式的公司制改革所起的作用是不一樣的。對(duì)于組建出資多元化的公司來(lái)說(shuō)，理論上講其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)沒(méi)有缺陷，如果實(shí)現(xiàn)了出資的多元化并實(shí)

3、現(xiàn)了法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，就能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)獨(dú)立。在此基礎(chǔ)上，建立起規(guī)范化的公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司治理行為，治理獨(dú)立也能實(shí)現(xiàn)。在產(chǎn)權(quán)獨(dú)立和治理獨(dú)立的兩者關(guān)系中，產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是起基礎(chǔ)和決定作用的。對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司情況則不同，由于是獨(dú)資，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)保證企業(yè)產(chǎn)權(quán)獨(dú)立而言，是有根本缺陷的，它不可能做到產(chǎn)權(quán)獨(dú)立。在這種情況下，其治理制度的設(shè)計(jì)，對(duì)保證企業(yè)在治理上盡可能的獨(dú)立性對(duì)降低企業(yè)運(yùn)行的制度成本，就有了決定意義。但由于產(chǎn)權(quán)決定治理，故其治理完全獨(dú)立是做不到的，只能是在其治理制度上作特殊設(shè)計(jì)，使之有盡可能的獨(dú)立性，以保障其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

4、上有合理的獨(dú)立性，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。換句話(huà)說(shuō)，即在國(guó)有獨(dú)資公司這一制度框架內(nèi)，不存在規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的最優(yōu)選擇，只能求得公司治理相對(duì)獨(dú)立性的次優(yōu)選擇。這就使對(duì)治理制度的探討，成了國(guó)有獨(dú)資公司改革中的關(guān)鍵問(wèn)題。　　當(dāng)前國(guó)有獨(dú)資公司存在的主要問(wèn)題，是治理結(jié)構(gòu)模式很少體現(xiàn)企業(yè)在治理上的獨(dú)立性要求。任何一種公司形式從治理上看，都是兩個(gè)方面矛盾的統(tǒng)一。一方面，公司法人在治理上不能不獨(dú)立，同時(shí)，治理上的獨(dú)立性又不能不受資本最終所有權(quán)的制約，經(jīng)營(yíng)者集團(tuán)又不能不受監(jiān)督。這兩方面的統(tǒng)一，在股份有限公司和有限責(zé)任公司中，是通過(guò)股

5、東會(huì)-董事會(huì)-經(jīng)理層三者間的法定性和事實(shí)性的運(yùn)作來(lái)解決的。法定性運(yùn)作是指公司依法對(duì)三者責(zé)權(quán)的明確劃分，它既保證了資本的所有者股東對(duì)董事會(huì)的制約和控制，也保證了董事會(huì)在不涉及公司的存廢、分合和增減資本等根本問(wèn)題時(shí)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的充分決策權(quán)。所謂事實(shí)性的運(yùn)作，主要是指控股公司中股權(quán)的高度分散、用腳投票、股東主要追求股份的增值、利益相關(guān)者對(duì)公司治理的參與或影響等事實(shí)，進(jìn)一步促成了公司治理上的獨(dú)立性。以上法定性運(yùn)作和事實(shí)性運(yùn)作對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司都是不存在的。就法定性運(yùn)作來(lái)講，由于它是獨(dú)資公司，當(dāng)然不存在股東會(huì)的設(shè)置，也不可能有股

6、東間的制衡關(guān)系來(lái)起保障董事會(huì)的獨(dú)立決策作用。相反，它的董事成員是由國(guó)家授權(quán)的部門(mén)或投資機(jī)構(gòu)委派和更換的，如果這些國(guó)家授權(quán)部門(mén)或投資機(jī)構(gòu)改革不到位，企業(yè)治理的獨(dú)立性就無(wú)從談起。即使改革到位了，企業(yè)治理的獨(dú)立性也難以實(shí)現(xiàn)，其根本原因是國(guó)家作為出資人行使了出資者所有權(quán)不可能不參與或影響公司治理。因此，為使國(guó)有獨(dú)資公司也成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀主體，必須對(duì)其治理結(jié)構(gòu)作出特殊的制度設(shè)計(jì)，以保障公司在國(guó)有獨(dú)資這一制度框架內(nèi)具有治理上的最大限度獨(dú)立性。這種特殊的制度設(shè)計(jì)的基本原則，只能是在國(guó)有獨(dú)資公司的現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)中，讓一個(gè)機(jī)構(gòu)主要

7、代表出資人國(guó)家對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制。而另一個(gè)機(jī)構(gòu)主要代表企業(yè)治理獨(dú)立性的要求，并使二者之間形成一種制衡關(guān)系。由于國(guó)有公司沒(méi)有股東會(huì)，而經(jīng)理只是一個(gè)執(zhí)行者，所以，代表出資人國(guó)家對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制同代表企業(yè)治理獨(dú)立性的機(jī)構(gòu)只能是監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)。西方國(guó)家的國(guó)有企業(yè)中存在的雙重委員會(huì)制的作法的依據(jù)就在于此，實(shí)行雙重委員會(huì)制的國(guó)家的基本作法是讓監(jiān)事會(huì)代表國(guó)家對(duì)企業(yè)監(jiān)管和控制，而董事會(huì)代表企業(yè)治理上獨(dú)立性的客觀要求?！　〉?，我國(guó)公司法對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置中，找不到雙重委員會(huì)的治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)公司法對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)

8、構(gòu)的設(shè)置的規(guī)定是：（1）不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)的成員由國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門(mén)委派和更換。（2）不設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)（即檢查公司財(cái)務(wù)）由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門(mén)直接行使（注：《公司法》第67條規(guī)定：“國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家投資的部門(mén)依照法律，行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理。”），監(jiān)事會(huì)的另一項(xiàng)職責(zé)是對(duì)董事和經(jīng)理違法及損害公司