境外放款和境外直接投資

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1、境外直接投資和境外放款新政策解讀《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕30號）《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號）近期出臺的兩項新政策第一部分境外直接投資外匯管理2008年，中國對外直接投資凈額559.1億美元，這也是我國年度對外直接投資流量首次超過500億美元。其中，流向商務(wù)服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、采礦業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)的投資占到當(dāng)年對外直接投資流量的九成。截至2008年底，中國8500多家境內(nèi)投資者在全球174個國家(地區(qū)

2、)設(shè)立境外直接投資企業(yè)12000家，投資覆蓋率為71.9%。對外直接投資累計凈額1839.7億美元，境外企業(yè)資產(chǎn)總額超過1萬億美元。我國境外直接投資現(xiàn)狀政策出臺的背景和意義為對近年來已出臺的比較分散的有關(guān)境外直接投資的規(guī)范性文件進(jìn)行系統(tǒng)地梳理，制定一部新的適應(yīng)當(dāng)前外匯收支形勢和境外直接投資管理實(shí)踐的境外直接投資外匯管理法規(guī)，外匯局?jǐn)M定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，并廣泛征求了境外投資主管部門、相關(guān)行業(yè)主管部門以及社會各界的意見，《規(guī)定》2009年7月13日正式發(fā)布，并于2009年8月1日起實(shí)施。當(dāng)前我國正處在應(yīng)對國際

3、金融危機(jī)的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟(jì)總體形勢企穩(wěn)向好，進(jìn)一步簡化境外直接投資外匯管理，出臺鼓勵企業(yè)“走出去”的外匯管理政策，有利于企業(yè)更好地把握境外直接投資的時機(jī)，降低境外投資成本，促進(jìn)投資便利化，穩(wěn)步有序地推動跨境資本交易的對外開放進(jìn)程，促進(jìn)我國國際收支的基本平衡。擴(kuò)大境外直接投資外匯資金來源。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)、留存境外利潤等多種資金來源進(jìn)行境外直接投資。將境外直接投資外匯資金來源的審核方式由事前審查改為事后登記。對境外直接投資企業(yè)的后續(xù)融資提供支持，明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以向其境外

4、直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款及融資性擔(dān)保。將外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資資金匯出的管理由以往的核準(zhǔn)制調(diào)整為登記制。境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯指定銀行提交相關(guān)文件，由銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，即可為其辦理投資資金匯出。主要改革措施允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)在其境外項目正式成立前的籌建階段，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以匯出其投資總額一定比例的前期費(fèi)用。明確了境外投資企業(yè)利潤以及減資、轉(zhuǎn)股、清算等資本變動所得留存境外或匯回境內(nèi)的處置方式和管理原則。建立全口徑境外直接投資外匯管理體系。除傳統(tǒng)意義上的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)以外，明確并規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯管理方式和法規(guī)適用問題。

5、充分利用直接投資外匯管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建起境外直接投資項下跨境資金流出入的統(tǒng)計監(jiān)測機(jī)制。主要改革措施為了在國際收支形勢發(fā)生明顯變化的情況下，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險，在《規(guī)定》中明確：外匯局可根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。在實(shí)際操作中，外匯指定銀行需查詢外匯局登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯資金來源情況，方可為其辦理境外投資款的匯出?？傮w而言，改變境外投資外匯資金來源審查方式的風(fēng)險有限，可以通過其他部門的配合及外匯局的登記環(huán)節(jié)

6、防范所涉風(fēng)險。風(fēng)險防范措施金融機(jī)構(gòu)境外直接投資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的境外直接投資是指銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立下屬或分支機(jī)構(gòu)，或并購境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)，以取得其所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為?！兑?guī)定》明確了境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理的法規(guī)依據(jù)，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資實(shí)行全口徑管理，不論是金融機(jī)構(gòu)還是非金融機(jī)構(gòu)，只要到境外直接投資，均應(yīng)按照《規(guī)定》的要求辦理有關(guān)外匯登記和匯兌手續(xù)。目前，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資均通過外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)辦理。前期費(fèi)用和境外投資款匯出境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外直接投資項目或

7、企業(yè)設(shè)立之前，若需匯出一定金額的前期費(fèi)用，需向所在地外匯局申請，并憑外匯局核準(zhǔn)件到銀行辦理匯出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)若匯出除前期費(fèi)用以外的其他境外投資資金，銀行只需憑境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外直接投資主管部門的批準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中查詢相關(guān)信息后即可辦理。第二部分境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理當(dāng)前我國境外投資穩(wěn)步發(fā)展，取得了積極成效。但同時，已“走出去”的境外中資企業(yè)在境外融資難和流動資金不足的問題一直困擾其進(jìn)一步發(fā)展壯大。尤其是在當(dāng)前國際金融危機(jī)的影響下，境外金融機(jī)構(gòu)流動性壓力增加，融資環(huán)境更加惡劣，再加上國內(nèi)

8、金融機(jī)構(gòu)跨境服務(wù)仍需要進(jìn)一步完善，這些情況影響了境外中資企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。近日，國務(wù)院在進(jìn)一步穩(wěn)定外需政策措施中也明確提出要大力解決外貿(mào)企業(yè)融資難的問題，支持各類所有制企業(yè)“走出去”以帶動出口。在此情況下，為重點(diǎn)支持有資金實(shí)力的企業(yè)“走出去”，進(jìn)一步促進(jìn)投資貿(mào)易便利化，以穩(wěn)定外