基于巴塞爾協(xié)議ⅲ內(nèi)容對(duì)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管探究

《基于巴塞爾協(xié)議ⅲ內(nèi)容對(duì)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管探究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、基于巴塞爾協(xié)議Ⅲ內(nèi)容對(duì)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管探究【摘要】金融危機(jī)后，巴塞爾委員會(huì)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)在金融危機(jī)中暴露出來的監(jiān)管問題，出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，以提高資本充足率、建立逆周期緩沖資本、系統(tǒng)重要性銀行額外資本等方式加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的資本監(jiān)管。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的提出使中國銀行業(yè)面臨更高的資本要求，對(duì)中國的商業(yè)銀行甚至是銀行系統(tǒng)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。本文論述了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的核心內(nèi)容，分析巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)中國銀行業(yè)產(chǎn)生的影響，并以巴塞爾協(xié)議Ⅲ為基礎(chǔ)對(duì)中國銀行機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管做出相應(yīng)的對(duì)策建議?！娟P(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議Ⅲ中

2、國銀行業(yè)資本監(jiān)管一、引言10新一輪的金融危機(jī)中，美國投行雷曼兄弟在其資本充足率為11%，即最低監(jiān)管要求的三倍情況下，仍走向破產(chǎn)之路。該事件的發(fā)生使人們開始對(duì)銀行資本是否能在危機(jī)中發(fā)揮應(yīng)有的緩沖作用產(chǎn)生疑問，進(jìn)而開始質(zhì)疑巴塞爾協(xié)議Ⅱ?；谶@樣的壓力背景下，2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過了關(guān)于加強(qiáng)銀行體系監(jiān)管的改革方案――巴塞爾協(xié)議Ⅲ，提出了更為嚴(yán)格的銀行資本要求。在這新一輪全球銀行資本監(jiān)管改革的趨勢(shì)下，我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管難免會(huì)受其影響，因此，基于巴塞爾協(xié)議Ⅲ，考察我國商業(yè)銀行資本監(jiān)

3、管的趨勢(shì)方向是具有研究意義的。二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》關(guān)于資本監(jiān)管方面的核心內(nèi)容相比起巴塞爾協(xié)議Ⅱ，巴塞爾協(xié)議Ⅲ在資本監(jiān)管方面提出更為嚴(yán)格的要求。其主要變化在于四個(gè)方面：提高核心資本充足率、建立資本留存緩沖和逆周期資本緩沖、引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率、引入杠桿率。（一）提高最低核心資本充足率巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了核心資本充足率，要求一級(jí)核心資本充足率由4%提高到6%，普通股最低標(biāo)準(zhǔn)由2%提高到4.5%。對(duì)于非股份制銀行將建立合理的標(biāo)準(zhǔn)確保其資產(chǎn)質(zhì)量，不再符合一級(jí)資本金要求的金融工具將自2013年開始

4、以每年10%的速度退出。（二）建立資本留存緩沖和逆周期資本緩沖在最低資本充足率要求的基礎(chǔ)上，巴塞爾協(xié)議Ⅲ首次提出2.5%的資本留存緩沖和銀行可以根據(jù)自身情況建立0%～2.5%的逆周期資本緩沖的要求。資本留存緩沖是由扣除遞延稅及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成，目的在于使銀行在危機(jī)時(shí)仍持有緩沖資金以確?！拔铡睋p失。逆周期資本緩沖則是作為資本留存緩沖的補(bǔ)充，目的在于防備由于信貸增速過快導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)積累的情況。（三）引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率10全球銀行缺乏流動(dòng)性監(jiān)管和統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新一輪

5、金融危機(jī)爆發(fā)的重要原因之一，因此巴塞爾協(xié)議Ⅲ將流動(dòng)性監(jiān)管加入監(jiān)管的目標(biāo)體系中，并建立兩個(gè)新指標(biāo)來衡量。一是流動(dòng)性覆蓋率，用于衡量機(jī)構(gòu)抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)諸如公共信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)、存款部分流失、無擔(dān)保融資渠道干涸等嚴(yán)重情況的爆發(fā)突然性強(qiáng)，優(yōu)質(zhì)的流動(dòng)性資產(chǎn)可以確保銀行機(jī)構(gòu)能堅(jiān)持運(yùn)營(yíng)一個(gè)月。二是凈穩(wěn)定資金比率，通過度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對(duì)其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力，以衡量銀行機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期內(nèi)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。（四）引入杠桿率高杠桿倍數(shù)是最廣為詬病的引起金融危機(jī)爆發(fā)的原因

6、，因?yàn)樵诟吒軛U倍數(shù)的情況下銀行仍能保持符合監(jiān)管要求的資本充足率，掩蓋了杠桿倍數(shù)過高帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因此，巴塞爾協(xié)議Ⅲ提出引入對(duì)杠桿比率的監(jiān)管作為對(duì)資本充足率監(jiān)管的補(bǔ)充：要求各成員國在同一時(shí)期對(duì)3%的一級(jí)杠桿率進(jìn)行平行測(cè)試，基于測(cè)試結(jié)果，于2017年進(jìn)行最終調(diào)整，并納入巴塞爾協(xié)議Ⅲ第一支柱部分。（五）其他相關(guān)內(nèi)容10除了上述4個(gè)內(nèi)容外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ為防止銀行將大量高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外業(yè)務(wù)逃避監(jiān)管，規(guī)定了更為嚴(yán)格的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算方法，將銀行表外資產(chǎn)和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品按照一定的系數(shù)換算成等價(jià)信貸產(chǎn)品。

7、此外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ提出“系統(tǒng)重要性銀行”概念，將業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高，發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)營(yíng)失敗會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的銀行定義為系統(tǒng)重要性銀行。相較于所有的標(biāo)準(zhǔn)，更為提高對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以確保其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低因系統(tǒng)重要性銀行暴露問題而引發(fā)的大規(guī)模性金融危機(jī)的概率。另外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還建立應(yīng)急資本機(jī)制，比如應(yīng)急可轉(zhuǎn)債等，確保當(dāng)銀行瀕臨倒閉時(shí)，可以通過債權(quán)人參與共同承擔(dān)損失，使銀行得以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。三、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管的影響巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺(tái)后，201

8、0年底中國銀監(jiān)會(huì)跟進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅲ推出四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面。隨后中國證監(jiān)會(huì)于2011年8月15日發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，劃分資本監(jiān)管為四個(gè)層次，即最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求，并以此將銀行分為四類，分別對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，就此構(gòu)成了未來一段時(shí)期內(nèi)中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。（一）最低資本充足率要求的影響10目前，雖然中國證監(jiān)會(huì)要求最低資本要求即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充