《巴塞爾協(xié)議?！芳拔覈?guó)商業(yè)銀行資本充足率探究

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1、《巴塞爾協(xié)議III》及我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率探究摘要：2008年美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，在對(duì)金融實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)的同時(shí),也暴露出了金融監(jiān)管領(lǐng)域存在的重大問題。此次第三版巴塞爾資本協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議III》）的出臺(tái)正是巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)了國(guó)際金融危機(jī)教訓(xùn)后出臺(tái)的銀行監(jiān)管領(lǐng)域最重要的改革方案之一，它將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率具有重要影響。本文首先介紹了《巴塞爾協(xié)議III》的產(chǎn)生背景、主要內(nèi)容，著重分析了《巴塞爾協(xié)議III》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的影響，最后提出《巴塞爾協(xié)議III》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理的啟示。關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議II

2、I;資本充足率；商業(yè)銀行一、《巴塞爾協(xié)議III》產(chǎn)生背景20世紀(jì)70年代以來(lái)，金融創(chuàng)新的興起，銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇，衍生工具的發(fā)展，銀行的國(guó)際化等都加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。為規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，巴塞爾委員會(huì)在1988年7月公布了《巴塞爾協(xié)議I》，隨后在2004年6月又公布了新巴塞爾協(xié)議，即《巴塞爾協(xié)議II》。雖然這兩版巴塞爾協(xié)議在監(jiān)管理念、方法和手段上都有了大幅進(jìn)步。但是，2008年金融危機(jī)的爆發(fā)還是暴露出了監(jiān)管體系上的重大漏洞。因此，為改善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性，巴塞爾委員會(huì)對(duì)全球資本和流動(dòng)性監(jiān)管框架進(jìn)行了一系列根本性的改革，并最終于

3、2010年12月16日公布了《第三版巴塞爾協(xié)議：更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《第三版巴塞爾協(xié)議：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架》?！栋腿麪枀f(xié)議III》確立了微觀審慎和宏觀審慎兩個(gè)層面的金融監(jiān)管新模式，提高了銀行資本監(jiān)管要求，建立全球統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管乃至實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。二、《巴塞爾協(xié)議III》關(guān)于資本充足率的內(nèi)容《巴塞爾協(xié)議III》主要是從銀行個(gè)體和金融系統(tǒng)兩方面加強(qiáng)對(duì)全球金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。在微觀審慎層面，主要包括對(duì)原有資本監(jiān)管框架的完善，擴(kuò)大資本風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍（提升資本質(zhì)量、提高資本充足率

4、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)）和流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)的建立（引入杠桿率作為風(fēng)險(xiǎn)資本的補(bǔ)充、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管）。在宏觀審慎層面，主要是在資本框架中加入逆周期機(jī)制（逆周期資本緩釋和留存資本緩釋）和加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行及其相關(guān)的監(jiān)管。本文主要探討與資本充足率相關(guān)的內(nèi)容。1、提升資本質(zhì)量《第三版巴塞爾協(xié)議》更加強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的計(jì)量，對(duì)現(xiàn)有的銀行資本構(gòu)成進(jìn)行了修改，這主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：首先，在資本結(jié)構(gòu)上重新界定，將銀行資本分為核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和二級(jí)資本。其次，制定了資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高一級(jí)資本工具吸收損失的能力。再次，在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一了資本扣減項(xiàng)目，統(tǒng)一在普通股層面上

5、實(shí)施扣除。最后，改進(jìn)了資本工具的透明度，監(jiān)管資本所有要素都要披露,并且與會(huì)計(jì)報(bào)表相一致。2、提高資本充足率水平在提升銀行資本質(zhì)量的同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)也重新審視了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。各類資本經(jīng)監(jiān)管調(diào)整后，應(yīng)滿足以下比例要求：任何時(shí)候，核心一級(jí)資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4.5%,—級(jí)資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的6.0%,總資本（一級(jí)資本與二級(jí)資本之和）不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的&0%。3、加入逆周期資本緩釋和留存資本緩釋為彌補(bǔ)商業(yè)銀行資本充足率水平，《巴塞爾協(xié)議III》引入了逆周期資本緩釋和留存資本緩釋。逆周期資本緩釋是指監(jiān)管當(dāng)局在經(jīng)濟(jì)向好時(shí)提高

6、對(duì)銀行的資本要求，增加超額資本，用于彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)衰退期損失，以保證商業(yè)銀行能夠持續(xù)達(dá)到最低資本要求，維護(hù)其信貸供給能力。逆周期緩釋資本范圍在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0%?2.5%之間浮動(dòng)。留存資本緩釋旨在確保銀行在非壓力時(shí)間建立超額資本用于吸收意外損失。資本留存緩沖要求為2.5%,由核心一級(jí)資本來(lái)滿足，并建立在最低資本要求之上。這意味著銀行在滿足核心一級(jí)資本4.5%、一級(jí)資本6%、總資本8%最低要求的基礎(chǔ)上，還要預(yù)留2.5%的核心資本作為留存緩釋。4、系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管為了解決重要性金融機(jī)構(gòu)“大而不倒”的問題，《巴塞爾協(xié)議III》提出對(duì)系統(tǒng)重要性銀行

7、增加額外資本要求、或有資本和自救債務(wù)等要求。但到目前為止，具體的內(nèi)容還在協(xié)商之中，系統(tǒng)重要性銀行的標(biāo)準(zhǔn)尚未明確。三、《巴塞爾協(xié)議III》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的影響目前我國(guó)銀行業(yè)的資本充足狀況要好于歐美等國(guó)，但是由于我國(guó)銀行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和盈利模式與國(guó)外銀行業(yè)大有不同，而且現(xiàn)有的資本充足狀況也與前期的不良資產(chǎn)剝離等政策措施密切相關(guān)，因此《巴塞爾協(xié)議III》的出臺(tái)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的影響依舊不可小覷?！栋腿麪枀f(xié)議III》改革方案核心是改革資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。在《巴塞爾協(xié)議III》框架下的資本充足率要求如表1所示。根據(jù)2009年銀監(jiān)會(huì)頒布

8、的資本監(jiān)管要求，我國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)大型銀行的資本充足率要求為11.5%,核心資本充足率底線為7%；對(duì)中小銀行資本要求為10%。從我國(guó)目前的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，截至2010年末，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率為12