gl銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

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1、GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第三模塊GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀3.1GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)主要是由公司業(yè)務(wù)部、各級分支行業(yè)務(wù)部承辦，負(fù)責(zé)整個銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的開立。而具體的票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼的辦理部門是金融市場部。對票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)申請資料由風(fēng)險(xiǎn)管理部來審查，并根據(jù)審查結(jié)果給出授信條件及可以授信的額度；GL的財(cái)務(wù)會計(jì)部則統(tǒng)籌安排轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金，統(tǒng)一由專人對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)商業(yè)匯票及相關(guān)資料進(jìn)行保管，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門核結(jié)果及金融市場部門辦理的同意轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的通知發(fā)放資金，以及收取轉(zhuǎn)貼現(xiàn)己到期商業(yè)匯票的款項(xiàng)。票據(jù)業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)是執(zhí)行總給的相關(guān)票據(jù)規(guī)模塊制度及票據(jù)

2、業(yè)務(wù)的相關(guān)管理辦法，編制本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，執(zhí)行、分配及下達(dá)總部制訂的票據(jù)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)本單位的人員隊(duì)伍的管理及培訓(xùn)工作，并參與票據(jù)產(chǎn)品的開發(fā)及推廣，開展票據(jù)及其他業(yè)務(wù)營銷以及票據(jù)業(yè)務(wù)常規(guī)性的審查，并定期提交全行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報(bào)告；承擔(dān)全行票據(jù)利潤計(jì)劃的實(shí)施和完成，承擔(dān)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)、分析及資料管理。GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開立原則是"統(tǒng)分結(jié)合、集中化、專業(yè)化”。截止2012年末，GL銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)情況如下：（表3-1)由于受到貸款規(guī)模的限制，GL銀行積極通過票據(jù)形式為客戶解決資金需求問題，因此GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)總量較大，融出資金總量幾乎與貸款

3、量持平。由于許多客戶實(shí)際經(jīng)營并不適合使用銀行承兌匯票，所以很多票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際上用途并不完全合規(guī)，屬于融資性票據(jù)業(yè)務(wù)，存在一定的瑕庇。同時(shí)，由于監(jiān)管部門對于票貸比（銀行承兌匯票余額/貸款余額=票貸比，根據(jù)監(jiān)管要求，該數(shù)值不能超過1)的限制，GL銀行的銀行承兌匯票余額被控制在貸款余額之下，對GL銀行自身業(yè)務(wù)的發(fā)展造成了較大的影響。為此GL銀行的資金票據(jù)中心積極的通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)回購等手段騰規(guī)模、規(guī)避監(jiān)管，同時(shí)，該行的總分行資金票據(jù)中心也通過買入他行票據(jù)再轉(zhuǎn)出等手段，賺取中間業(yè)務(wù)收入，改善該行的收入結(jié)構(gòu)。3.2GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)流程介紹GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)

4、開立流程如下：調(diào)查——授信——開立——貸后。調(diào)查主要是調(diào)查客戶用途是否合規(guī)，用信需求是否合理，還款來源是否有保障，票據(jù)業(yè)務(wù)能否補(bǔ)充增值稅發(fā)票等，但是對于用途這一方面，由于很多客戶通過票據(jù)融資，很多情況下會將票據(jù)開給關(guān)聯(lián)企業(yè)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；授信則是根據(jù)調(diào)查情況，完成行內(nèi)授信流程，一般是客戶經(jīng)理調(diào)查、撰寫授信報(bào)告、上分行審貸會在根據(jù)授權(quán)決定是否上總行審貸會，其中授信調(diào)查報(bào)告根據(jù)要求需要雙人簽字，這就要求前期的調(diào)查也應(yīng)該是雙人進(jìn)行的，但實(shí)際情況確實(shí)B角基本不參與調(diào)查，而是為了完善材料，內(nèi)部配合簽字而已；幵票一般情況下在授信額度內(nèi)，用信流程相對簡單

5、，只需要客戶提供采購合同復(fù)印件及開票申請書即可，合同原件審核不嚴(yán)，而且由于部分擔(dān)保方式為存貨、倉單形式，但是入庫行為并不規(guī)范，查庫不嚴(yán)格，存在實(shí)際庫存不足以抵押或者重復(fù)抵押的情況；貸后主要包括增值稅發(fā)票的補(bǔ)充、客戶經(jīng)營情況的后續(xù)關(guān)注等，但是許多時(shí)候會存在增值稅發(fā)票只收復(fù)印件未能審核原件而導(dǎo)致客戶提供假發(fā)票，或者未嚴(yán)格在發(fā)票原件標(biāo)注開票字樣，客戶可能存在同一筆業(yè)務(wù)多次開票的情況。GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)流程主要有，客戶提出申請-銀行審查材料-辦理貼現(xiàn)-資料整理等，材料審核要點(diǎn)主要是貿(mào)易、票據(jù)的真實(shí)性，貿(mào)易的真實(shí)性主要通過審查合同原件、增值稅發(fā)票原件

6、等手段，票據(jù)的真實(shí)性則主要由會計(jì)業(yè)務(wù)部門專業(yè)人員對票面本身要素進(jìn)行查驗(yàn)并與查詢查復(fù)信息進(jìn)行核對，以辨別票據(jù)的真?zhèn)?。由于貼現(xiàn)一般會占用銀行的信貸規(guī)模，所以類似于GL銀行這種規(guī)模的小銀行一般情況下不持票，而是將貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或者向央行申請?jiān)儋N現(xiàn)以便騰出額度。3.3GL銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)GL銀行目前整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大，不良率也不高，但是由于票據(jù)業(yè)務(wù)在客戶拓展、調(diào)查、審批過程中把關(guān)不嚴(yán)，相關(guān)重要職能崗位的缺失，導(dǎo)致不良授信相對集中于票據(jù)業(yè)務(wù)，而且潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是票據(jù)業(yè)務(wù)墊付、價(jià)格把握能力不強(qiáng)以及業(yè)務(wù)流程把關(guān)不嚴(yán)格而導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)在

7、回收、盈利以及政策上面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在信用、市場以及操作三方面，其中信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，占整個票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的50%以上；其次則是操作風(fēng)險(xiǎn)，由于操作流程設(shè)計(jì)存在一定的漏洞，對客戶的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)不嚴(yán)，過分追求業(yè)績而出現(xiàn)一定數(shù)量的融資性票據(jù)，存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)占比在30%左右；最后是市場風(fēng)險(xiǎn)，由于缺乏利率保護(hù)機(jī)制，對市場價(jià)格波動缺乏預(yù)判，導(dǎo)致在價(jià)格上存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，目前由于此部分業(yè)務(wù)占比較小，故風(fēng)險(xiǎn)占比尚不大，占比在20%左右，但隨著票據(jù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，此部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步增大的可能。3.3.1信用風(fēng)險(xiǎn)這里的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在

8、于GL銀行的一些支行。為了完成總部下達(dá)的業(yè)務(wù)指標(biāo)，爭奪更多的票據(jù)業(yè)務(wù)，在實(shí)際經(jīng)營過程中，對企業(yè)的信用水平調(diào)查不清，使犯罪嫌疑人有空子可鉆，從而產(chǎn)生不應(yīng)該產(chǎn)生的信用風(fēng)