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1、中信銀行A分行賬務集中核算業(yè)務內(nèi)部控制第2章中信銀行A分行賬務集中核算業(yè)務內(nèi)控現(xiàn)狀及問題2.1中信銀行A分行簡介2.1.1中信銀行A分行的基本情況中信銀行股份有限公司A分行簡稱中信銀行A分行，于1995年9月成立?，F(xiàn)分行下轄撫順、葫蘆島2家異地分行、1家營業(yè)部和20家同城支行，現(xiàn)有員工1000余人。幾年來，A分行以"爭一流經(jīng)營、創(chuàng)精品銀行"為目標，以"穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展"為指導方針，堅持科學發(fā)展理念，堅持走效益好、質(zhì)量高、管理佳、服務優(yōu)的可持續(xù)發(fā)展道路，實現(xiàn)了"效益、質(zhì)量、規(guī)模、結(jié)構(gòu)"協(xié)調(diào)發(fā)展。多年來，A行的企業(yè)價值觀一直貫徹著
2、發(fā)展第一的口號，公司的主流業(yè)務成果顯著，隨著企業(yè)的零售業(yè)務逐步實現(xiàn)跨越式發(fā)展，銀行的國際業(yè)務優(yōu)勢也體現(xiàn)出來。這使得該銀行的總的存款量及市場的占有率常年保持在中小股份制商業(yè)性銀行的首位，在國際上的業(yè)務也保持前三甲，A分行始終以“服務客戶，推進經(jīng)濟，展現(xiàn)自我，報效中信”為宗旨，同時把握住了振興東北的良好契機，依托自己專業(yè)的產(chǎn)品及差異化的服務推動了東北地區(qū)的發(fā)展，面對新形勢、新任務、新挑戰(zhàn)、新機遇，A分行將堅持以“理念、戰(zhàn)略、機制、文化”發(fā)展經(jīng)驗為指導，以打造“百年老店”為目標，加速推進經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，深入推進精品銀行建設，進一步支
3、持A地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。2.1.2中信銀行組織結(jié)構(gòu)中信銀行有著完善的組織架構(gòu)，分為總部與分行?？偛坑杀姸嗖块T組成，主要有董事會、監(jiān)事會、人資部、財務部、審批部、信貸管理部、法律保全部、合規(guī)部、審計部、公司銀行部、國際業(yè)務部、金融市場部、金融同業(yè)部、投資銀行部、集團客戶部、機構(gòu)業(yè)務部、小企業(yè)金融部、零售銀行部、網(wǎng)絡銀行部、財富管理與私人銀行部、資產(chǎn)托管部、汽車金融中心、信用卡中心、理財業(yè)務管理部、信息技術(shù)部、運營管理部、黨群監(jiān)保部、行政管理部、培訓中心、工會、振華財務。賬務核算中心實際上就是運營管理部，但是一些分行沒有單獨設置該部門，A
4、分行的賬務核算中心隸屬于會計部，是會計部的二級部門，獨立管理，與分行各部門均有業(yè)務往來。2.1.3賬務核算中心的基本情況賬務核算中心是負責組織與管理全行后臺業(yè)務集中處理、全行核心業(yè)務系統(tǒng)和支付系統(tǒng)等運營支持和服務響應，承擔全行資金清算、資金交易后臺結(jié)算、會計核算等工作的職能部門。商業(yè)銀行會計業(yè)務集中處理其實是一種系統(tǒng)上由前臺向后臺轉(zhuǎn)換的處理模式。它主要運用了當代發(fā)達的IT信息操作技術(shù)其中包括了網(wǎng)絡通信技術(shù)、影視圖像的傳輸技術(shù)及工作流程的管控等三大模塊，對于會計在業(yè)務流程中所牽涉到的每一個節(jié)點都實現(xiàn)了有效地切分和分離，這樣就使得銀
5、行會計在相關(guān)業(yè)務的內(nèi)部處理上由集約為主的后臺操作處理替換了較為傳統(tǒng)的網(wǎng)點前臺運作上的串行模式。這種處理模式上出現(xiàn)的替換實際上是銀行所處的內(nèi)外部金融環(huán)境同時影響的效果。新模式是營運時代的發(fā)展而產(chǎn)生并流行的，當下這種處理模式已廣泛為工建、廣發(fā)、民生等眾多銀行中使用，而商業(yè)銀行實現(xiàn)會計業(yè)務上的集中性處理符合銀行本身所貫徹的經(jīng)營原則，也是客戶的需求。（1）中心受理崗職責①負責對票據(jù)真實性和業(yè)務合規(guī)性進行審查，采集、上傳影像等基本業(yè)務信息。②負責全轄票據(jù)交換提回、退票業(yè)務集中處理以及中心票據(jù)交換提出業(yè)務處理。③負責全轄匯劃來賬（落地）、公
6、文類業(yè)務集中處理以及中心匯出匯款業(yè)務處理。④負責中心保證金（含開銷戶）等綜合業(yè)務處理。⑤負責辦理貸款、貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、銀行承兌匯票、保函等資產(chǎn)業(yè)務集中處理。⑥負責流程外的驗印操作。⑦負責本崗位的重要空白憑證及印章的保管和使用。⑧負責日終前本崗位的各項檢查、核對以及憑證整理、交接。⑨完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（2）中心錄入崗職責①負責集中業(yè)務的后臺錄入，對票面審核不通過或前臺錄入要素不正確的業(yè)務進行判斷，做退回或其他相應修改處理。②辦理票據(jù)交換提回業(yè)務時，對系統(tǒng)驗?。埽┪醋詣油ㄟ^的票據(jù)進行人工驗?。埽┨幚?。③完成日終前本崗位各項
7、檢查、核對。④完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（3）中心復核崗職責①本崗位承擔憑證影像的主要審核責任，負責集中業(yè)務的后臺審核，根據(jù)憑證影像進行票面審核，確保業(yè)務的合規(guī)性。②負責根據(jù)憑證影像對已錄入要素進行復核或錄入核對。③對票面審核不通過或錄入要素不正確的業(yè)務進行判斷，做相應退回或修改處理。④辦理票交提回業(yè)務時，對中心錄入崗人工驗印通過的票據(jù)復驗。⑤完成日終前本崗位的各項檢查、核對。⑥完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（4）中心授權(quán)崗職責①負責對需授權(quán)的業(yè)務進行授權(quán)。②負責對任務隊列進行監(jiān)控，根據(jù)特殊情況及時調(diào)整任務優(yōu)先級及人員角色。③負責中心的
8、業(yè)務差錯處理、電子檔案及監(jiān)督管理系統(tǒng)查詢。④負責組織落實中心重要會計印章的保管和使用。⑤負責日終前中心的各項賬務核對、檢查以及憑證整理、封包和交接。⑥負責中心系統(tǒng)開啟、關(guān)閉。⑦負責組織落實與中心辦理資產(chǎn)業(yè)務相關(guān)的票據(jù)管理工作（包括審驗票、查詢、入庫保管、定期核對
