主營業(yè)務收入審計程序表

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1、主營業(yè)務收入審計程序表目錄損益類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為：4）打印176I1主營業(yè)務收入審計程序表1177I1-1主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本審定表1178I1-2銷售截止期檢查情況表1179I1-3主營業(yè)務收入檢查情況表1180I2（2-1）主營業(yè)務成本審計程序表（續(xù)表）181I2（2-2）主營業(yè)務成本審計程序表182I2-1主要產(chǎn)品成本構成比率183I2-2生產(chǎn)成本核算抽查表184I2-3主營業(yè)務成本檢查表185I2-4（2-1）生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表186I2-4（2-2）生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表（續(xù)表）187I2-5制造費用明細項目匯總表18

2、8I3主營業(yè)務稅金及附加審計程序表189I3-1主營業(yè)務稅金及附加審定表190I4其他業(yè)務利潤審計程序表191I4-1其他業(yè)務利潤審定表192I4-2其他業(yè)務利潤明細表193I4-3其他業(yè)務利潤檢查情況表194I5營業(yè)費用審計程序表195I5-1營業(yè)費用審定表196I5-2營業(yè)費用檢查情況表197I6管理費用審計程序表198I6-1管理費用審定表199I6-2管理費用檢查情況表200I7財務費用審計程序表201I7-1財務費用審定表202I7-2借款利息支出計算表203I8投資收益審計程序表204I8-1投資收益審定表205I9補貼收入審計程序表206I9-1補貼收

3、入審定表207I10營業(yè)外收入審計程序表208I10-1營業(yè)外收入審定表209I11營業(yè)外支出審計程序表210I11-1營業(yè)外支出審定表211I12所得稅審計程序表212I12-1所得稅審定表213I12-2調(diào)整納稅所得額檢查情況表214I13以前年度損益調(diào)整審計程序表215I13-1以前年度損益調(diào)整審定表結束名稱結束打印主營業(yè)務收入審計程序表主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本審定表銷售截止期檢查情況表主營業(yè)務收入檢查情況表主營業(yè)務成本審計程序表（續(xù)表）主要產(chǎn)品成本構成比率生產(chǎn)成本核算抽查表主營業(yè)務成本檢查表生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表制造費用明細項目匯總表主營業(yè)務稅金及附加審

4、計程序表主營業(yè)務稅金及附加審定表其他業(yè)務利潤審計程序表其他業(yè)務利潤審定表其他業(yè)務利潤明細表其他業(yè)務利潤檢查情況表營業(yè)費用審計程序表營業(yè)費用審定表營業(yè)費用檢查情況表管理費用審計程序表管理費用審定表管理費用檢查情況表財務費用審計程序表財務費用審定表借款利息支出計算表投資收益審計程序表投資收益審定表補貼收入審計程序表補貼收入審定表營業(yè)外收入審計程序表營業(yè)外收入審定表營業(yè)外支出審計程序表營業(yè)外支出審定表所得稅審計程序表所得稅審定表調(diào)整納稅所得額檢查情況表以前年度損益調(diào)整審計程序表以前年度損益調(diào)整審定表主營業(yè)務成本審計程序表生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表（續(xù)表）Sheet2索引號：

5、試算平衡表金額單位：人民幣元項目行號未審數(shù)調(diào)整金額已審數(shù)借方貸方一、主營業(yè)務收入14,251,457.41減：折扣與折讓2主營業(yè)務收入凈額34,251,457.41減：主營業(yè)務成本43,168,920.93主營業(yè)務稅金及附加534,910.56二、主營業(yè)務利潤61,047,625.92加：其他業(yè)務利潤7992,863.05減：營業(yè)費用8367,975.71管理費用91,942,749.79財務費用10(13,257.26)三、營業(yè)利潤11(256,979.27)加：投資收益12補貼收入13營業(yè)外收入146,519,502.27減：營業(yè)外支出15675,112.50四

6、、利潤總額165,587,410.50減：所得稅17五、凈利潤185,587,410.50加：年初未分配利潤19(22,741,927.35)其他轉入20六、可供分配的利潤21(17,154,516.85)減：提取法定盈余公積22提取法定公益金23提取職工獎勵及福利基金24提取儲備基金25提取企業(yè)發(fā)展基金26利潤歸還投資27七、可供投資分配的利潤28(17,154,516.85)減：應付優(yōu)先股股利29提取任意盈余公積30應付普通股股利31轉作資本（股本）的普通股股利32八、未分配利潤33(17,154,516.85)F1索引號：I1中天恒會計師事務所主營業(yè)務收入審計

7、程序表單位名稱：中原建設監(jiān)理咨詢公司查驗人員：趙彥榮日期：2004.2.3所屬期間：2003年1月～2003年12月復核人員：高躍日期：2004.2.3一、審計目標1.確定產(chǎn)品銷售收入的記錄是否完整；2.確定產(chǎn)品銷售退回、銷售折讓是否經(jīng)授權批準，并及時入賬；3.確定產(chǎn)品銷售收入發(fā)生額是否正確；4.確定產(chǎn)品銷售收入在會計報表上的披露是否恰當。二、審計程序?qū)徲嬛攸c審計程序執(zhí)行情況說明索引號1．獲取或編制產(chǎn)品銷售收入明細表，復核加計是否正確，并與明細賬和總賬、報表的余額核對相符。2．將本報告期的銷售收入與上一期的銷售收入進行比較，分析產(chǎn)品銷售的結構和價格變動是否正常，