人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務培訓教材講述

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1、第一講銀行結(jié)算賬戶管理的職責第一節(jié)銀行結(jié)算賬戶的分類管理人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶），是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶?！锎婵钊恕侵冈谥袊硟?nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織（以下統(tǒng)稱單位）、個體工商戶和自然人。一、按存款人類別分類銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶；個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶納

2、入個人銀行結(jié)算賬戶管理。二、按賬戶資金用途分類101單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。專用存款賬戶按照資金來源的不同又分為實行預算管理專用存款賬戶和非預算管理專用存款賬戶。臨時存款賬戶按照賬戶管理的機構(gòu)可分為臨時機構(gòu)臨時存款賬戶、非臨時機構(gòu)臨時存款賬戶和注冊(增資)驗資臨時存款賬戶。三、按賬戶報告的方式銀行結(jié)算賬戶按照向人民銀行報告的方式，又劃分為核準類銀行結(jié)算賬戶和非核準類銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷由人民銀行進行審批，并核發(fā)開戶許可證的稱為核準類銀行結(jié)算賬戶，包括：基本存款賬戶

3、、實行預算管理的專用存款賬戶和臨時存款賬戶（存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外）。非核準類銀行結(jié)算賬戶是由商業(yè)銀行，按照規(guī)定的時間向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下稱賬戶管理系統(tǒng)）報備，包括：一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶。第二節(jié)人民銀行結(jié)算賬戶管理的職責一、履行行政許可職責人民銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行依據(jù)《中國人民銀行法》依法設立的行政許可事項，人民銀行各級分支機構(gòu)對基本存款賬戶、實行預算管理的專用存款賬戶和臨時存款賬戶的開立、變更、撤銷和支取現(xiàn)金等業(yè)務進行行政審批。101（一）對商業(yè)銀行報送的核準類銀行結(jié)算

4、賬戶相關(guān)資料復印件的完整性、合規(guī)性進行審核。人民銀行賬戶經(jīng)辦人員應認真審查商業(yè)銀行網(wǎng)點報送的相關(guān)申請書基本要素，對相關(guān)賬戶資料復印件進行驗證，確保申請書填寫要素與報送的資料復印件一致，對審核合規(guī)的賬戶資料，進入賬戶管理系統(tǒng)中進行核準業(yè)務的處理；人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務主管，應當對存款人書面開戶申請資料中的存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號、組織機構(gòu)代碼、稅務登記證號等重要信息再次進行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關(guān)信息進行核對。（二）人民銀行應將每日辦理的相關(guān)業(yè)務資料整理成冊進行歸檔管理。收回的開戶許可證上應分別標注“銷戶收回”、“變更收回”、

5、“換發(fā)收回”并標注“作廢”，隨相關(guān)業(yè)務資料一并歸檔。二、履行賬戶管理系統(tǒng)的推廣運行職責2005年人民銀行組織、開發(fā)、建設了全國統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施有效的監(jiān)督和管理,該系統(tǒng)主要以基本存款賬戶為龍頭，存貯存款人的銀行結(jié)算賬戶開戶資料信息和所有賬戶信息（即：已核準和報備的賬戶），及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為，規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。2007年人民銀行又與公安部聯(lián)合建立了公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)）,強化了對個人身份信息的管理，有效防范了利用銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金、偷逃稅款、逃廢

6、債務和洗錢等違法犯罪活動。三、履行對銀行結(jié)算賬戶監(jiān)督檢查職責101從2006年起，廣西各級人民銀行每年均開展銀行結(jié)算賬戶管理的監(jiān)督檢查工作，檢查工作力度逐年加強。從全區(qū)總體情況看，商業(yè)銀行的各項銀行結(jié)算賬戶內(nèi)控管理和制度規(guī)定逐步建立和健全，銀行結(jié)算賬戶違規(guī)問題逐年減少，執(zhí)行和落實銀行結(jié)算賬戶的制度規(guī)定力度有所加強。但在檢查中，仍然發(fā)現(xiàn)一些商業(yè)銀行和存款人存在賬戶違規(guī)問題。主要表現(xiàn)在：（一）未認真履行賬戶開戶資料真實性、完整性、合規(guī)性審查義務，導致開立的銀行結(jié)算賬戶不符合要求，出現(xiàn)支付結(jié)算糾紛和資金風險隱患。1.開戶資料不真實：一些存款人用偽造或

7、變造的工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、社團法人登記證及個人身份證件騙取銀行開立賬戶；個別存款人盜用其它單位的開戶證件開立臨時存款賬戶；個別存款人填寫的開立賬戶申請書地址、電話等信息虛假。2.開戶資料不合規(guī)：一些工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、社團法人登記證、個人身份證件等未經(jīng)有關(guān)部門年檢或超過有效期；開立專用存款賬戶資金性質(zhì)證明文件與所開賬戶不符。3.開戶資料不完整：存款人因其它結(jié)算需要申請開立一般存款賬戶缺少存款人出具的有關(guān)證明；非核準賬戶開立缺少基本存款賬戶的相關(guān)資料；個別銀行開立賬戶未要求存款人提供開立銀行結(jié)算賬戶申請書；開立銀行結(jié)算賬戶申請書填

8、寫要素與相關(guān)開戶資料不符或申請書要素填寫不完整。101（二）辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務未按規(guī)定向人民銀行報告，此類問題是人民銀行多年來規(guī)范的重點。從目前情況