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1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)1第一章概述1、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類(lèi)基本存款賬戶*專(zhuān)用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶*一般存款賬戶預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶*非預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶QFII專(zhuān)用存款賬戶2（一）基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。?是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶——一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。?
2、用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3（三）專(zhuān)用存款賬戶——專(zhuān)用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。?用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。（四）臨時(shí)存款賬戶——臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。?用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。42、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)分類(lèi)1、核準(zhǔn)類(lèi)：由人民銀行核準(zhǔn)并下發(fā)開(kāi)戶許可證。未經(jīng)核準(zhǔn)的核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶一律不得辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)
3、。2、備案類(lèi)：開(kāi)戶銀行按照規(guī)定審核，并通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)備備案類(lèi)賬戶包括：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶。核準(zhǔn)類(lèi)賬戶包括：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶、QFII專(zhuān)用存款賬戶。中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶的資料的合規(guī)性予以審核，符合條件的，予以核準(zhǔn)；不符合條件的，簽署核準(zhǔn)未通過(guò)的原因，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。5銀行機(jī)構(gòu)的備案類(lèi)賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間上如何規(guī)定？備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間（開(kāi)戶之日起5個(gè)工作
4、日；辦理變更手續(xù)之日起2個(gè)工作日；撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日）內(nèi)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)備。6第二章單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立1、哪些存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶？⑴企業(yè)法人；⑵非法人企業(yè)；⑶機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；⑷團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；⑸社會(huì)團(tuán)體；⑹民辦非企業(yè)組織；⑺異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；⑻外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；⑼個(gè)體工商戶；⑽居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；⑾單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）；⑿其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織）。7
5、2、存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：（3）存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人的身份證件；（4）存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼證的，應(yīng)出具組織機(jī)構(gòu)代碼證正本；（5）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本，無(wú)需提供稅務(wù)登記證的，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明；（6）存款人為獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本；（
6、7）存款人有上級(jí)主管單位的，除應(yīng)據(jù)實(shí)在“開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”上填列上級(jí)主管單位信息外，還需提供由存款人核對(duì)并蓋章的上級(jí)主管單位基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本復(fù)印件；（8）存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單；（9）人民銀行要求提供的其他資料。83、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)如何辦理？基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開(kāi)戶銀行撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶的行為。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，應(yīng)于10日內(nèi)重新開(kāi)立基本存款賬戶。存款人向其他行申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)提交開(kāi)立基
7、本存款賬戶的證明文件和原基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)。94、什么情況下存款人可以開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶？對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶:⑴基本建設(shè)資金；⑵更新改造資金；⑶財(cái)政預(yù)算外資金；⑷糧、棉、油收購(gòu)資金；⑸證券交易結(jié)算資金；⑹期貨交易保證金；⑺信托基金；⑻金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；⑼政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；⑽單位銀行卡備用金；⑾住房基金；⑿社會(huì)保障基金；⒀收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金）；⒁黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；⒂其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。存
8、款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶的名稱(chēng)可以為單位名稱(chēng)后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)
