《費用報銷管理規(guī)定》

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1、為規(guī)范公司報銷管理制度，做到費用支出的計劃性、合理性，促進企業(yè)健康發(fā)展，經(jīng)研究決定，特制訂本制度。費用報銷管理規(guī)定隨著公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，為進一步向公司全員普及財務(wù)知識、規(guī)范公司的財務(wù)運作，特制定本規(guī)定，以滿足公司發(fā)展的需要。一、適用范圍公司全體。二、適用人員涉及費用的發(fā)生、報銷、預(yù)算控制等相關(guān)事項的審批人、審核人、請款人。三、定義和術(shù)語（一）費用指在為銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的經(jīng)濟利益的流出。（二）費用報銷的管理內(nèi)容包括費用內(nèi)容和范圍的界定；費用定額和標準的制定；費用的歸集和分攤；費用發(fā)生前的借款；費用發(fā)生時原始票據(jù)的取得；費用發(fā)生后

2、報銷單據(jù)的填寫；審核和審批的規(guī)范。（三）合法有效的費用報銷發(fā)票1、準確填寫付款單位（本公司）、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期等主要要素的國家、地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票，或財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一事業(yè)單位收費收據(jù)。2、發(fā)票上抬頭必須和本單位名稱（全稱）一致，定額發(fā)票的“付款單位”“項目”、“開票日期”必須填寫齊全。3、如單據(jù)不合格需合格單據(jù)代替，報銷時必須將合格單據(jù)和不合格單椐一起粘貼到費用報銷單后面，并另附說明。說明中應(yīng)注明**費用單據(jù)代替**費用，經(jīng)辦人簽字并注明日期。4、經(jīng)辦人必須在費用單據(jù)上簽字并填寫報銷日期，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)費用崗稽核、總經(jīng)理

3、審批后，在規(guī)定日期內(nèi)報銷。四、費用報銷基本規(guī)定（一）公務(wù)中因個人原因?qū)е碌倪`章罰款單據(jù)不予報銷。（二）無單據(jù)報銷或單據(jù)不合格者不予報銷，財務(wù)費用崗有權(quán)拒絕稽核。（三）所有報銷費用必須在當期報銷完畢，過期視同自愿放棄，不再重報，有關(guān)損失由責任人自行承擔。所謂當期是指：①日常費用為業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后的當月內(nèi)；②電話費等（當月不能取得發(fā)票）次月審核報銷。（四）所有費用必須根據(jù)真實的業(yè)務(wù)性質(zhì)及時、合理報銷。（五）各項費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用按照單筆費用報銷。（六）報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，除必須退回所報銷金額外，還要處以所報銷

4、金額5倍的罰款；情節(jié)嚴重的公司將給予包括除名在內(nèi)的其他行政處分。（七）費用報銷辦理流程1、單據(jù)填制:費用報銷人填寫費用報銷單并粘貼相關(guān)附件。2、部門審核:由經(jīng)辦人將填制完畢的報銷單據(jù)交由部門負責人進行審核。3、財務(wù)核查:審批完畢后的費用報銷單據(jù)交由財務(wù)負責人進行核查，并由費用管理崗進行最終審核登記。4、費用審批:經(jīng)辦人將部門審核完畢的費用報銷單據(jù)報送有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5、報銷付款：由出納崗按照已完成審批、核查的費用報銷單據(jù)進行付款。并對已付款的單據(jù)及其附件加蓋戳記以示區(qū)分。（八）財務(wù)審核內(nèi)容1、是否符合公司財務(wù)規(guī)定。2、是否超標并注明超出標準多少。

5、3、是否超預(yù)算五、報銷項目的具體類別范圍和規(guī)定（一）差旅費1、因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔；因公產(chǎn)生的退票費，注明詳細原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按費用報銷程序?qū)崍髮嶄N。2、出差人員如出現(xiàn)票據(jù)票根涂改、丟失的現(xiàn)象，公司一律不予認可，所需費用將由個人承擔。3、出差補貼天數(shù)計算：當天12:00以后出差，出差補貼按半天計算；當天中午12:00以前出差回來，出差補貼按半天計算。4、凡經(jīng)批準乘坐飛機者，其乘坐往返機場的專線客車（不包含出租車）的費用，可以憑發(fā)票報銷。5、市內(nèi)因公辦事發(fā)生的交通費，原則上只允許報銷乘坐公共汽車、地鐵的費用，市內(nèi)因公辦事不享受補

6、貼。（已發(fā)月度交通補貼的不予報銷此項費用）6、在外地出差發(fā)生的市內(nèi)交通費，原則上只允許報銷乘坐公共汽車、地鐵的費用。7、差旅費標準：交通工具名稱公司領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理普通員工省內(nèi)及相鄰省市長途汽車或火車（高鐵、動車可乘一等座）自備車長途汽車或火車（高鐵、動車僅限二等座）長途汽車或火車（高鐵、動車僅限二等座）路程長時間緊飛機經(jīng)濟倉經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準可乘飛機經(jīng)濟倉高鐵、動車（僅限二等座）住宿限額京滬穗深珠400元/天180元/天150元/天省會城市300元/天150元/天120元/天其它城市300元/天120元/天100元/天出差補貼京滬穗深

7、珠50元/天40元/天40元/天省會城市40元/天35元/天30元/天其它城市30元/天25元/天20元/天（二）辦公費及固定資產(chǎn)1、報銷范圍：公司辦公用品及低值易耗品、固定資產(chǎn)（使用期限在1年以上的辦公設(shè)備器具）等項目的支出。2、辦公用品及低值易耗品（低值易耗品是指勞動資料中單位價值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。如桌椅、書架、文件柜、保險柜、打印機、掃描儀、通用工具等）。3、報銷規(guī)定：辦公費由業(yè)務(wù)管理部統(tǒng)一控制管理，業(yè)務(wù)管理部報銷必須提供發(fā)票及供應(yīng)單位銷售清單，財務(wù)在核對無誤后方可報銷。4、固定

8、資產(chǎn)報銷規(guī)定：新增購置固定資產(chǎn)要經(jīng)總經(jīng)理批準，報銷必須提供增值稅專用發(fā)票。（三）運輸費1、報銷范圍：公司運營中發(fā)生的貨物及