《費用報銷管理規(guī)定》

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1、為規(guī)范公司報銷管理制度，做到費用支出的計劃性、合理性，促進企業(yè)健康發(fā)展，經研究決定，特制訂本制度。費用報銷管理規(guī)定隨著公司的業(yè)務發(fā)展，為進一步向公司全員普及財務知識、規(guī)范公司的財務運作，特制定本規(guī)定，以滿足公司發(fā)展的需要。一、適用范圍公司全體。二、適用人員涉及費用的發(fā)生、報銷、預算控制等相關事項的審批人、審核人、請款人。三、定義和術語（一）費用指在為銷售商品、提供勞務等日常經營活動中所發(fā)生的經濟利益的流出。（二）費用報銷的管理內容包括費用內容和范圍的界定；費用定額和標準的制定；費用的歸集和分攤；費用發(fā)生前的借款；費用發(fā)生時原始票據的取得；費

2、用發(fā)生后報銷單據的填寫；審核和審批的規(guī)范。（三）合法有效的費用報銷發(fā)票1、準確填寫付款單位（本公司）、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期等主要要素的國家、地方稅務局監(jiān)制的發(fā)票，或財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一事業(yè)單位收費收據。2、發(fā)票上抬頭必須和本單位名稱（全稱）一致，定額發(fā)票的“付款單位”“項目”、“開票日期”必須填寫齊全。3、如單據不合格需合格單據代替，報銷時必須將合格單據和不合格單椐一起粘貼到費用報銷單后面，并另附說明。說明中應注明**費用單據代替**費用，經辦人簽字并注明日期。4、經辦人必須在費用單據上簽字并填寫報銷日期，經部門負責人審核、財務費

3、用崗稽核、總經理審批后，在規(guī)定日期內報銷。四、費用報銷基本規(guī)定（一）公務中因個人原因導致的違章罰款單據不予報銷。（二）無單據報銷或單據不合格者不予報銷，財務費用崗有權拒絕稽核。（三）所有報銷費用必須在當期報銷完畢，過期視同自愿放棄，不再重報，有關損失由責任人自行承擔。所謂當期是指：①日常費用為業(yè)務發(fā)生完畢后的當月內；②電話費等（當月不能取得發(fā)票）次月審核報銷。（四）所有費用必須根據真實的業(yè)務性質及時、合理報銷。（五）各項費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用按照單筆費用報銷。（六）報銷時弄虛作假、虛報冒領者，除必須退回所報

4、銷金額外，還要處以所報銷金額5倍的罰款；情節(jié)嚴重的公司將給予包括除名在內的其他行政處分。（七）費用報銷辦理流程1、單據填制:費用報銷人填寫費用報銷單并粘貼相關附件。2、部門審核:由經辦人將填制完畢的報銷單據交由部門負責人進行審核。3、財務核查:審批完畢后的費用報銷單據交由財務負責人進行核查，并由費用管理崗進行最終審核登記。4、費用審批:經辦人將部門審核完畢的費用報銷單據報送有關公司領導審批。5、報銷付款：由出納崗按照已完成審批、核查的費用報銷單據進行付款。并對已付款的單據及其附件加蓋戳記以示區(qū)分。（八）財務審核內容1、是否符合公司財務規(guī)定。

5、2、是否超標并注明超出標準多少。3、是否超預算五、報銷項目的具體類別范圍和規(guī)定（一）差旅費1、因個人原因產生的退票費，由個人承擔；因公產生的退票費，注明詳細原因，由分管領導簽字后，按費用報銷程序實報實銷。2、出差人員如出現(xiàn)票據票根涂改、丟失的現(xiàn)象，公司一律不予認可，所需費用將由個人承擔。3、出差補貼天數(shù)計算：當天12:00以后出差，出差補貼按半天計算；當天中午12:00以前出差回來，出差補貼按半天計算。4、凡經批準乘坐飛機者，其乘坐往返機場的專線客車（不包含出租車）的費用，可以憑發(fā)票報銷。5、市內因公辦事發(fā)生的交通費，原則上只允許報銷乘坐公

6、共汽車、地鐵的費用，市內因公辦事不享受補貼。（已發(fā)月度交通補貼的不予報銷此項費用）6、在外地出差發(fā)生的市內交通費，原則上只允許報銷乘坐公共汽車、地鐵的費用。7、差旅費標準：交通工具名稱公司領導部門經理普通員工省內及相鄰省市長途汽車或火車（高鐵、動車可乘一等座）自備車長途汽車或火車（高鐵、動車僅限二等座）長途汽車或火車（高鐵、動車僅限二等座）路程長時間緊飛機經濟倉經公司領導批準可乘飛機經濟倉高鐵、動車（僅限二等座）住宿限額京滬穗深珠400元/天180元/天150元/天省會城市300元/天150元/天120元/天其它城市300元/天

7、120元/天100元/天出差補貼京滬穗深珠50元/天40元/天40元/天省會城市40元/天35元/天30元/天其它城市30元/天25元/天20元/天（二）辦公費及固定資產1、報銷范圍：公司辦公用品及低值易耗品、固定資產（使用期限在1年以上的辦公設備器具）等項目的支出。2、辦公用品及低值易耗品（低值易耗品是指勞動資料中單位價值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以內，不能作為固定資產的勞動資料。如桌椅、書架、文件柜、保險柜、打印機、掃描儀、通用工具等）。3、報銷規(guī)定：辦公費由業(yè)務管理部統(tǒng)一控制管理，業(yè)務管理部報銷必須提供發(fā)

8、票及供應單位銷售清單，財務在核對無誤后方可報銷。4、固定資產報銷規(guī)定：新增購置固定資產要經總經理批準，報銷必須提供增值稅專用發(fā)票。（三）運輸費1、報銷范圍：公司運營中發(fā)生的貨物及