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《費用報銷管理規(guī)定》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、1、目的為合理調(diào)配、計劃使用財力資源，明確資金審批權(quán)限，規(guī)范付款控制過程，統(tǒng)一費用報銷標準，根據(jù)集團公司內(nèi)部管理的需要，特制訂本規(guī)定。2、適用范圍：本規(guī)定適用于公司各中心、各公司3、資金審批權(quán)限界定3.1原則：先下級，后上級；先經(jīng)過業(yè)務(wù)線，行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線。3.2基本流程：3.2.1基本程序：申請——審核——審批——核準3.2.2定義:申請：用書面憑據(jù)申述付出（支?。┈F(xiàn)金事由、金額。審核：對申請支付項目的合理性、適當性提出初步意見。審批：參考審核人的“初步意見”，對是否允許支付做出全面判斷裁定。核準：根據(jù)資金預(yù)算和實際資金運行情況，按審批人意
2、見辦理款項核準事宜。業(yè)務(wù)歸口：按公司現(xiàn)行的部門職責說明書中規(guī)定的工作內(nèi)容及流程規(guī)范為準。項目：遵從《工業(yè)企業(yè)會計制度》及《稅法》中的定義。業(yè)務(wù)費用：指對公司與外部單位／個人交往中發(fā)生的餐費、住宿費、禮品及捐贈費用等；營銷中心使用的其他業(yè)務(wù)費支出和審批見營銷中心相關(guān)文件。費用：指應(yīng)計入管理費用、制造費用、銷售費用、財務(wù)費用項下的費用。3.3權(quán)限界定：3.3.1采購中心、工程部門負責擬訂及洽談合同（采購類合同及訂貨單簽批權(quán)限見《采購控制程序》相關(guān)規(guī)定，供方管理部負責采購類合同的確認，主管副總裁負責大宗原材料、工程設(shè)備、大型基建合同簽批，采購中心總經(jīng)理負責包
3、材及其他物資采購合同的簽批）。合同一旦簽訂，相關(guān)部門按合同條款進行月度資金預(yù)算和支付款項的申請（合同的付款時間、金額必須與月度預(yù)算相符），單位總經(jīng)理負責符合合同條款及預(yù)算內(nèi)的物資采購結(jié)算單、工程設(shè)備采購結(jié)算單的審批，超出合同或合同變更及超預(yù)算的費用不予支付，如經(jīng)集團總裁特批的，按《資金預(yù)算控制程序》執(zhí)行。具體審批權(quán)限請見表I—《公司資金審批權(quán)限一覽表》中的規(guī)定要求。表I《公司資金審批權(quán)限一覽表》項目標準經(jīng)辦人部門經(jīng)理分管總經(jīng)理業(yè)務(wù)歸口總經(jīng)理財會中心總經(jīng)理或付款審批員主管副總裁集團總裁董事長固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/設(shè)備購置/基建款（以資產(chǎn)立項審批表、合同、訂
4、貨單為付款依據(jù)）①申請②審核③審批④核準生產(chǎn)公司之間款項調(diào)撥①申請②審批（資產(chǎn)運營中心總經(jīng)理）③核準銀行貸款/還貸款①申請②審批（資產(chǎn)運營中心總經(jīng)理）③核準租金支付(歸口部門集團辦公室)①申請②審批③核準貨款支付（以合同、訂貨單為付款依據(jù)）采購中心合同部核單員審核，合同部經(jīng)理、供方管理部經(jīng)理復(fù)核，財會中心付款審批員審批。（銷售）運費支付①申請②審核③審批④核準材料預(yù)付款/定金（以合同、訂貨單為付款依據(jù)）采購中心合同部核單員審核，合同部經(jīng)理、供方管理部經(jīng)理復(fù)核，財會中心付款審批員審批。銷售退款、押金退付（X）對外X≤５萬元①申請②審核③審批④核準X＞5萬
5、元①申請②審核③復(fù)核④審批⑤核準內(nèi)部員工①當事人申請②經(jīng)辦部門審批③財會中心總經(jīng)理（付款審批員）核準員工預(yù)支工資≤應(yīng)付工資①申請②審核③審批④核準或擔保借款＞應(yīng)付工資或擔保借款①申請②審核③審核⑤核準④審批備用金、費用預(yù)借款≤1萬元①申請②審核③審批④核準＞1萬元①申請②審核③復(fù)核⑤核準④審批稅金繳納、財務(wù)費用(除銀行手續(xù)費)①申請②審核③核準銀行手續(xù)費①申請②核準行政類交費①申請②審核③審批④核準互助金①當事人申請②行政部經(jīng)理審核③互助基金委員會審批④財會中心總經(jīng)理（付款審批員）核準廣告費、設(shè)施維修費（以合同為付款依據(jù)）①申請②審核③審批④核準內(nèi)部維
6、修費用需附有內(nèi)部聯(lián)系單方可報銷發(fā)放工資或獎金工資（財務(wù)計發(fā)部分）①申請②審核③審批④核準績效工資或獎金（財務(wù)計發(fā)部分）①申請②審核③審批④核準績效工資或獎金（補發(fā)）①申請③核準②審批③核準①申請②審批生產(chǎn)公司水、電費支付、燃氣費支付①申請②審核③審批④核準其他生產(chǎn)性支出或期間費用①申請②審核③審批④核準生產(chǎn)公司內(nèi)部活動、聚餐費用①申請②審核④核準③審批各中心績效獎金20%計提使用①申請②審批③核準人力資源中心薪酬績效部經(jīng)理審核短期投資①申請②審核③復(fù)核⑤核準④審批培訓費P（以合同為依據(jù)支付）P≤5萬元①申請②審核③復(fù)核⑤核準④審批P＞5萬元①申請②審核
7、③復(fù)核⑥核準④復(fù)核⑤審批說明：1當經(jīng)辦人為審批人時，其本人費用的報銷審核、審批人為其直接上級。申辦業(yè)務(wù)，若遇有關(guān)核批人出差在外，可由其書面授權(quán)的代理人進行代核、代批。2報銷費用如本規(guī)定已設(shè)定標準的,由申請人填寫費用報銷單,直接經(jīng)付款審批員根據(jù)標準核準報銷。4、資金支付控制4.1借款/預(yù)付款支付：4.1.1預(yù)付采購款經(jīng)比價、評估后與供方達成采購協(xié)議/合同或包括運費代墊協(xié)議的，經(jīng)辦人可依《申購單》、協(xié)議/合同填寫《預(yù)付（借款）申請單》等申請辦理預(yù)付款手續(xù)(申請不得人為降低審批人審批限額，蓄意對申請單分割報批)，《預(yù)付（借款）申請單》上需注明供應(yīng)商名稱、編碼
8、、沖銷日期、合同編號等資料。完成采購事宜后，報帳手續(xù)應(yīng)在15日內(nèi)辦理完畢。屬于采購員零星借款采
