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《2012母嬰用品店財務(wù)分析》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、棗莊母嬰家園二〇一二年度財務(wù)分析一、全年收入及利潤情況：（一）收入情況母嬰家園全年實現(xiàn)營業(yè)額269.27萬元，較上一年度253.39萬元增長15.88萬元，增幅6.27%，較上年增幅13.80%低7.53%；其中：銷售營業(yè)額216.92萬元，較上一年度203.31萬元增長13.61萬元，增幅6.69%，較上年增幅17.09%低10.40%；洗澡室20.26萬元，較上一年度16萬元增長4.26萬元，增幅26.63%，較上年增幅6.81%高19.82%；發(fā)汗1.70萬元，較上一年度1.60萬元增長0.1萬元，增幅6.25%，較上
2、年增幅3.23%高3.03%；攝影18.21萬元，較上一年度16.26萬元增長1.95萬元，增幅11.99%，較上年增幅14.03%低2.04%；早教1.48萬元，較上一年度5.39萬元減少3.91萬元，減幅72.54%，較上年減幅6.75%增加65.79%，原有親子項目已停止運(yùn)營；保健3.66萬元，較上一年度3.20萬元減少0.46萬元，增幅14.37%，較上年減幅9.1%高23.47%；紀(jì)念品6.98萬元，較上一年度6.73萬元增長0.25萬元，增幅3.71%，較上年增幅19.75%低16.04%；（二）利潤情況全年實現(xiàn)
3、利潤41.88萬元，較上一年度36.90萬元增長4.98萬元，增幅13.50%，較上年增幅25.85%低12.35%；其中：銷售、洗澡、發(fā)汗30.03萬元，較上一年度23.35萬元增長6.68萬元，增幅28.61%，較上年增幅53.32%低24.71%；攝影6.99萬元，較上一年度6.96萬元增長0.03萬元，增幅0.43%，較上年增幅16.00%低15.57%；早教0.58萬元，較上一年度2.63萬元減少2.05萬元，減幅77.95，較上年減幅17.81%高60.17%，原有業(yè)務(wù)已停止；保健1.75萬元，較上一年度1.54
4、萬元增加0.21萬元，增幅13.64%，較上年減幅7.79%高21.43%；紀(jì)念品2.53萬元，較上一年度2.21萬元增長0.32萬元，增幅14.48%，較上年增幅18.82%低4.43%；二、其他主要財務(wù)指標(biāo)情況：貨幣資金55.14萬元其他應(yīng)收款58.54萬元庫存商品期末余額73.12萬元固定資產(chǎn)凈值2.33萬元，已累計折舊19.41萬元應(yīng)付賬款-5.38萬元其他應(yīng)付款10.30萬元應(yīng)付工資8.62萬元預(yù)提費用10.08萬元2011年凈利潤41.88萬元，已累計實現(xiàn)利潤110.83萬元三、成本費用支出情況：全年成本171.
5、07萬元，上年度162.80萬元，增幅5.08%營業(yè)費用1.70萬元，上年度2.21萬元，減幅23.08%營業(yè)稅金0.12萬元，上年度0.59萬元，減幅79.66%管理費用55.45萬元，上年度50.33萬元，增幅10.17%財務(wù)費用0.73萬元，上年度0.76萬元，減幅5.26%四、財務(wù)分析2011年營業(yè)總收入較2010年有一定幅度增長（增幅6.27%），其中洗澡室增幅最高（26.63%），但銷售總額仍有提升空間，用品銷售增長額最高（13.61萬元），增長額占全部增長額的85.71%，保健增長幅度其次（14.37%），其他
6、項目均沒有超出平均增幅或有減少，有的服務(wù)項目由于經(jīng)營不好而停止運(yùn)作。其中洗澡室作為本店連接銷售與其他服務(wù)項目的樞紐，還應(yīng)有更大上升空間，早教項目面臨市場沖擊，應(yīng)加大營銷力度，以獲取更大幅度利潤增長。而從利潤增長的角度看，本年度利潤增長點主要在本店自營用品銷售環(huán)節(jié)，總利潤增幅25.85%，本店自營環(huán)節(jié)（銷售、洗澡、發(fā)汗等）增幅超過平均增長幅度的一倍（53.32%），而合作項目利潤增長最好的紀(jì)念品不過18.82%，攝影其次為16%，其他項目或有減少。一些問題建議如下：1、本店自營項目的直接收入與直接支出相比得到較高比例增長，收入
7、增長幅度略大于支出增長幅度，而店內(nèi)費用支出總額的支出達(dá)到較好的控制，因此獲得了較好的業(yè)績。新的年度有待加強(qiáng)的是庫存商品的流轉(zhuǎn)速度，以期獲得更好的資金流動性。2、由于洗浴項目統(tǒng)計入本店自營環(huán)節(jié)中，沒有單獨核算和分析，但是其利潤增長如果單獨分析的話并不理想，其收入增長低于平均，而與其相關(guān)的支出從自營環(huán)節(jié)剔出分析：新增改造成本和人工支出較上年也有大幅度增加，但是其收入的增長不能于此想適應(yīng)。其主要原因在于人員流動過快，特色服務(wù)尚待加強(qiáng)，外部市場沖擊等。3、攝影項目雖然得到穩(wěn)步增長，但是其增長幅度和利潤仍然沒有達(dá)到預(yù)期。其主要制約于：
8、外部宣傳欠缺，顧客客源又主要來源于店內(nèi)，今年洗浴項目沒有達(dá)到預(yù)期，設(shè)備道具有待更新，品牌效應(yīng)不足等。4、親子項目今年收入較上年略減，其主要問題還是在于經(jīng)營手段單一，內(nèi)外部宣傳有待加強(qiáng)，新的一年更是面臨更大的市場沖擊，必須加大營銷力度。5、美體項目今年已逐漸停止運(yùn)營，可以考慮在現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)
