民營企業(yè)營運資金管理問題分析

《民營企業(yè)營運資金管理問題分析》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、民營企業(yè)營運資金管理問題分析財程手見卓.2010.08民營企業(yè)營運資金管理問題分析葉超志(新沂市鑫瑞稅務(wù)師事務(wù)所，江蘇新沂221400)民營企業(yè)營運資金管理問題分析財程手見卓.2010.08民營企業(yè)營運資金管理問題分析葉超志(新沂市鑫瑞稅務(wù)師事務(wù)所，江蘇新沂221400)內(nèi)容摘要:本文通過對于連鎖企業(yè)的特性分析，闡述了連鎖企業(yè)實施E盯的必要性z關(guān)鍵詞:連鎖企業(yè)ERP;電算化中圖分類號F275.1文獻標(biāo)識碼:A營運資金有廣義和l狹義之分:廣義的營運資金又稱毛營運資的高度統(tǒng)一是中小民營企業(yè)典型的管理模式，一般是家族性質(zhì)的企金，是指一個企業(yè)營運資產(chǎn)的總額，具體包括

2、現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)業(yè)，企業(yè)的投資者同時就是經(jīng)營者。這種模式勢必給企業(yè)的財務(wù)管理收賬款、存貨等占用的資金2狹義的營運資金，又稱凈營運資金，帶來負面影響c在這些企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，并且這些是流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。由于企業(yè)來源于流動負債的部企業(yè)主的文化素質(zhì)大多不高，對于財務(wù)管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)分流動資產(chǎn)面臨債權(quán)人的短期索求權(quán)，元法供企業(yè)在較長期限內(nèi)自識和研究，致使其職責(zé)不分，財務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)c企業(yè)沒有或無法建立內(nèi)出運用，所以，通常所說的營運資金是指扣除短期負債之后的剩余部審計部門c企.illt.管理者的管理思想落后、管理能力和管理素質(zhì)差。流動

3、資產(chǎn)，即凈營運資金。二、改善民營企業(yè)營運資金管理的對策一、民營企業(yè)營運資金管理存在的問題(一)加強現(xiàn)金管理。了解和掌握巾小民營企業(yè)現(xiàn)金管理的民營企業(yè)的生存和發(fā)展在很大程度上甚至可以說在根本上是維規(guī)律，制訂合理的現(xiàn)金預(yù)算，加強現(xiàn)金的日常管理。企業(yè)開始建立系于營運資金的管理和運轉(zhuǎn)情況的。只有營運資金不斷處于良好的時，通常具有充足的資金，可以滿足企業(yè)的生存發(fā)展的需求c隨著管理和運轉(zhuǎn)之中，企業(yè)才能得以生存，才有發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)的目規(guī)模的擴大，所需的流動資金的增加，應(yīng)收賬款的增加，，企業(yè)將標(biāo)才能得以有實現(xiàn)的可能。但是國內(nèi)民營企業(yè)由于各種原因，企業(yè)面對資金的壓力O隨著企

4、業(yè)的發(fā)展，資金的支出加劇，在這一階段在營運資金管理方面的觀念、方法和于段與發(fā)達國家企業(yè)相比依然許多中小民營企業(yè)陷入財務(wù)危機，甚至倒閉c經(jīng)過了這一困難階存在著明顯的差距。主要問題有:段，企業(yè)投資逐漸收回，現(xiàn)金也隨之充裕。(一)現(xiàn)金管理缺乏計劃性，造成資金閑置或不足。有些民營(二)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道。企業(yè)在初創(chuàng)階段，其規(guī)企業(yè)始終認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，從而很容易造成現(xiàn)金閑置，導(dǎo)致現(xiàn)金模較小，追加投資的方式主要依靠個人投資或利潤留存。但隨著規(guī)模的機會成本和管理成本上升，而且大多數(shù)民營企業(yè)也從來不編制現(xiàn)不斷擴大，內(nèi)部融資通常無法滿足企業(yè)需求，外源籌資逐漸成為企業(yè)金

5、計劃，對閑置資金沒有充分利用。有些規(guī)模較小的企業(yè)的資金使的主要資金來源。因此，民營企業(yè)應(yīng)充分利用商業(yè)信用和短期銀行借用缺少計劃安排，貸款投資所占的比例較高，面臨的風(fēng)險也增大，款籌集短期資金。兩方國家民營企業(yè)營運資金管理的內(nèi)外結(jié)合型管理而且現(xiàn)金大量用于購置不動產(chǎn)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者總是希望能夠盡快收模式其主要特點就是以優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)為管理重點c我們可以借鑒西方回投資，很少考慮再投入、擴展規(guī)模。同家的成功管理經(jīng)驗，將優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)作為民營企業(yè)營運資金管理的(二)成本管理嚴(yán)重不足。由于管理知識薄弱，民營企業(yè)的財重點，通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、權(quán)益結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)和保持良好的財務(wù)狀況。務(wù)人

6、員難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點，不能根據(jù)企業(yè)實際狀況提(工C.)加強成本費用的控制與管理。;開源節(jié)流;一直被認(rèn)為出建設(shè)性的意見，在相對成本的控制方面缺乏經(jīng)驗和措施。在成本是企業(yè)制勝的法寶。由于會計利潤是當(dāng)期收入和費用成本配比的結(jié)核算方面也十分粗放。很多企業(yè)將不同的產(chǎn)品成本一起核算，造成果，在任何收入水平下，都要加強成本費用的控制與管理，做好預(yù)企業(yè)一旦出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪一種產(chǎn)品盈利少、哪算，減少不必要的支山，以提高利潤、增加企業(yè)價值。種產(chǎn)品盈利多，這對調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、安排產(chǎn)品品種十分不利。(四)加強存貨的管理與控制。在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣(三)

7、重錢不重物，資產(chǎn)流失很嚴(yán)重。很多民營企業(yè)的庫房管理品管理上建立規(guī)范的操作程序，建立健全存貨管理的各項規(guī)章制度。者的文化素質(zhì)普遍不高，更談不上具有專業(yè)的相關(guān)知識，企業(yè)缺乏嚴(yán)存貨的管理和記錄必須分開，形成有力的內(nèi)部牽制。結(jié)合企業(yè)的特謹(jǐn)?shù)膸旆抗芾碇贫?。庫房管理者對原材料、半成品、固定資產(chǎn)等的管點，采取定期盤點和輪番盤存的方法，清查財產(chǎn)物資的實有數(shù)量，妥理不到位，出現(xiàn)存貨過期變質(zhì)，庫存數(shù)量不準(zhǔn)確等等問題是司空見慣善處理盤盈盤虧，確保賬實相符。為避免資金呆滯，要盡可能壓縮過的事，而且在出了問題也草草收場，元人深入追究，資產(chǎn)浪費嚴(yán)重。時的庫存物資，并以科學(xué)的方法來確保存

8、貨資金的最佳結(jié)構(gòu)。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，沒有建立完