浦發(fā)個金資料 資財部

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1、內(nèi)部資料注意保密全行視頻工作會議材料之四關(guān)于加強(qiáng)和落實我行資本管理的指導(dǎo)意見總行資金財務(wù)部各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：經(jīng)過十年的發(fā)展，我行已經(jīng)初步成為一家在國內(nèi)具有一定規(guī)模和影響的股份制商業(yè)銀行。在新的歷史時期，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)提出了科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)思想，針對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的問題，提倡國民經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)有效發(fā)展和健康發(fā)展的思路，因此，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)整和轉(zhuǎn)折時期，我行如何立足于可持續(xù)、科學(xué)有效的發(fā)展，如何進(jìn)一步完善我行的經(jīng)營管理機(jī)制，建立和健全我行的資本管理機(jī)制，是擺在今后我行發(fā)展面前的重要課題。我們認(rèn)為，按照國際銀行業(yè)的先進(jìn)管理理念，加強(qiáng)資本總量管理，優(yōu)化資本結(jié)

2、構(gòu)配置，完善資本考核機(jī)制，提高資本收益水平，是實現(xiàn)我行戰(zhàn)略調(diào)整和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要舉措。13資本管理的內(nèi)涵非常豐富，包括管理銀行監(jiān)管資本的充足性、資本的風(fēng)險管理和財務(wù)管理等各個方面，資本管理必須滿足兩個方面的要求：一是保證資本金總額滿足銀行承擔(dān)的風(fēng)險、監(jiān)管要求和股東的回報等，二是要利用資本投資工具和資本管理手段（如紅利政策、股票回購等）來提高資本金的財務(wù)效率。從當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行和我行的經(jīng)營管理實際情況出發(fā)，我們今天所談的資本管理，主要指從管理資本充足性的角度來闡述。今天，我主要從以下幾個部分闡述我行資本管理的指導(dǎo)思想和管理措施。一是當(dāng)前加強(qiáng)和落實資本管理的必要性和意

3、義，二是今年實施資本管理的主要措施，三是結(jié)合資本管理的要求，提出今后我行業(yè)務(wù)發(fā)展調(diào)整戰(zhàn)略。下面論述第一方面的問題。一、目前我行的經(jīng)營現(xiàn)狀和今后的發(fā)展要求決定了今后我行的經(jīng)營管理逐步向以資本管理為核心的管理方式轉(zhuǎn)變，這主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（一）加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總量持續(xù)增加，我行承受風(fēng)險總量不斷上升。近年來，隨著我行業(yè)務(wù)的發(fā)展，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總量上升很快。按照老口徑計算，近三年來我行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)從2001年的965億元迅速上升到2002、2003年底的1590億元、2200億元，分別較上年增長36.1%、64.7%和38.3%，與此同時加權(quán)風(fēng)險權(quán)重逐年上升，從2001

4、年的54%上升到去年底的59%。按照新口徑，我行去年年末加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)達(dá)到2800億元，加權(quán)風(fēng)險權(quán)重為75.5%。我行風(fēng)險總量的持續(xù)增長，說明我行承受的風(fēng)險總量進(jìn)一步上升。13加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的快速上升，原因是多方面的。一方面是因為隨著我行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)增長，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)自然同步增長；但另一方面，加權(quán)風(fēng)險權(quán)重的不斷上升，則反映出我行在經(jīng)營管理上相對比較粗放，在經(jīng)營過程中對資本的耗用程度不斷加大。在資本既定的約束條件下，資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重越大，我們經(jīng)營總規(guī)模的發(fā)展空間受到的限制也越大。這種限制已經(jīng)越來越明顯的出現(xiàn)在我們面前，迫使我們必須考慮調(diào)整我們的經(jīng)營方式，以求進(jìn)一步的發(fā)

5、展。（二）資本充足率逐年下降，資本稀缺的矛盾日益突出。我行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的持續(xù)增長，相應(yīng)地就是要求不斷的快速增加資本總量。近幾年來，我行在重視內(nèi)部積累的同時，一直通過多種方式在資本市場進(jìn)行融資，在1999年初次發(fā)行股票之后又在去年實現(xiàn)了增發(fā)，最近又即將發(fā)行60億元次級債募集附屬資本，增長速度比較可觀，從2001年到2003年，我行資本總額每年分別較上年增長14%、25%、40%，2001年、2002年低于同期風(fēng)險資產(chǎn)增長速度，2003年略高于同期風(fēng)險資產(chǎn)增長速度。但總體而言，受制于各種市場條件和監(jiān)管要求的制約，我行資本補(bǔ)充速度無法滿足目前的風(fēng)險資產(chǎn)增長的需求。從2

6、001年到2003年末，我行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增長了127%，同期資本總額增幅為75%，低于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)增幅52個百分點(diǎn)。因此，近三年來，我行的資本充足率不斷下降，按老口徑計算從2001年末的11.2%下降到2002、2003年末的8.54%、8.63%，接近監(jiān)管底線。13按照新口徑，我行去年年底資本充足率只有5.05%，銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行必須在2006年底前達(dá)到8%的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，這對我們的資本管理提出了非常明確的目標(biāo)。資本已日益成為我行最為稀缺的資源，迫使我行要重視和加強(qiáng)全行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)和資本充足率的管理。加強(qiáng)資本管理，是緩解

7、資本緊缺的矛盾的根本要求，需要在全行層面進(jìn)一步樹立資本約束理念，促進(jìn)我行經(jīng)營管理水平的提高。（三）資本收益水平不斷下滑，迫切需要提高資本回報水平。經(jīng)過多年發(fā)展，我行資金利用效率不斷提高，貸款保持高速增長，但近年來資產(chǎn)回報率呈下降趨勢，由上市時0.99%下降至去年0.43%，在權(quán)益乘數(shù)不斷擴(kuò)大的情況下，資本回報率仍由17%下降至14%。目前，我們在業(yè)務(wù)開展、績效評估時主要是考慮資金的成本，用資產(chǎn)收益與資金價格相比較來考慮是否做某項業(yè)務(wù)或者發(fā)展某個客戶，而沒有考慮資本成本、沒有從資本收益的角度（即收益與被耗用的資本相比較）來考量業(yè)務(wù)績效。資本收益水平的下降，使我行籌

8、集資本的能力也面臨越來越