內(nèi)部審計文書丶工作底稿范本

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1、內(nèi)部審計文書丶工作底稿范本您的評價:加入到專題收藏文檔文件夾新增文件夾標簽(多個標簽用逗號分隔)內(nèi)部審計文書丶工作底稿范本內(nèi)部審計文書、工作底稿范本一、計劃類底稿（一）年度計劃某集團公司審計部200×年度審計計劃為了做好200×年度內(nèi)部審計工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計在公司經(jīng)營管理活動中的作用，根據(jù)《內(nèi)部審計具體準則第1號——審計計劃》規(guī)定，制定本計劃。一、年度審計目標200×年度內(nèi)部審計工作將以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹200×年度公司經(jīng)營管理方針，在公司董事會及其審計委員會的領導下，……突出審計重點，積極探索經(jīng)營審計和管理審計，進一步完善內(nèi)部控制評審，積極穩(wěn)妥地開展部

2、門和分公司經(jīng)理的經(jīng)濟責任審計，繼續(xù)規(guī)范財務報表審計，……以促進健全內(nèi)部控制、強化公司治理、實現(xiàn)價值增值。二、具體審計項目（一）財務報表審計某商貿(mào)有限責任公司、某零售有限責任公司和某酒店有限公司200×年度財務報表審計，由審計一處負責實施。200×年度財務報表審計要繼續(xù)與單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和經(jīng)營、管理績效審計相結合，……（二）經(jīng)濟責任審計某商貿(mào)有限責任公司總經(jīng)理李某、某零售有限責任公司總經(jīng)理趙某、某酒店有限公司總經(jīng)理林某、集團公司企劃部經(jīng)理金某、人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟責任審計，分別由審計一處和審計二處負責實施。經(jīng)濟責任審計，要在核實被審計負責人任職期間資產(chǎn)、

3、負債和損益的基礎上，分清被審計負責人對所在單位存在的問題應負的主管責任和直接責任，為公司選拔優(yōu)秀高級經(jīng)理人員提供科學依據(jù)。審計二處負責編制經(jīng)濟責任綜合審計報告，并于200×年×月底前上報集團公司董事會、總裁和人力資源部。（三）經(jīng)營和管理審計某商貿(mào)有限責任公司200×年度經(jīng)營情況審計、某酒店有限公司和集團公司營銷部200×年度績效審計，分別由審計一處和審計三處負責實施?！ㄋ模﹥?nèi)部控制評審某零售有限責任公司、集團公司企劃部和營銷部的內(nèi)部控制評審，分別由審計一處、二處和三處負責實施。內(nèi)部控制評審的重點是控制執(zhí)行是否有效，……（五）建設項目審計某展示廳竣工決算、某營業(yè)大樓

4、預算執(zhí)行審計和某生產(chǎn)流水線績效審計，由審計四處負責實施。……（六）專項審計調(diào)查集團公司銷售合同執(zhí)行情況、集團公司應收賬款回收情況的專項審計調(diào)查，由審計三處負責實施。……三、后續(xù)審計考慮200×年度審計報告下達后，有些部門和公司沒有在規(guī)定的期限內(nèi)提出整改的措施和糾正意見，擬安排對某食品公司、集團財務部實施后續(xù)審計，由審計一處和審計三處負責實施。四、工作要求（一）各業(yè)務處室要認真落實年度審計計劃，如無特殊情況，已安排的審計項目一般不予以調(diào)整。（二）各業(yè)務處室要努力克服審計任務重和內(nèi)部審計師少的矛盾，嚴格按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定，認真做好審前調(diào)查，編制切實可行的項目審計計劃和

5、審計方案，按時完成年度審計任務。（三）本計劃在執(zhí)行過程中，如有什么問題，請及時告知辦公室，以便及時調(diào)整本計劃。附件：200×年度審計項目計劃安排表某集團公司審計部二○○×年×月×日200×年度審計項目計劃安排表序號審計項目名稱負責處室預計起止日期預計審計天數(shù)1某商貿(mào)有限責任公司（財務、經(jīng)濟責任和經(jīng)營）審計一處2.15～4.201802集團公司應收賬款回收情況的專項審計調(diào)查審計三處2.15～3.15803某展示廳竣工決算審計審計四處2.16～3.311504集團公司企劃部（內(nèi)部控制評審、經(jīng)濟責任）審計二處2.16～4.251805集團公司應收賬款回收情況的專項審計調(diào)查審

6、計三處3.18～4.301506某營業(yè)大樓預算執(zhí)行審計審計四處3.28～4.301007某酒店有限公司（財務、經(jīng)濟責任和管理績效）審計一處4.18～6.51508集團公司人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟責任審計二處5.8～7.311909集團公司營銷部（內(nèi)部控制、績效審計）審計三處5.15～7.513010某生產(chǎn)流水線績效審計審計四處5.16～7.2014011某零售有限責任公司（財務、控制和績效審計）審計一處6.15～9.515012集團公司財務部后續(xù)審計審計三處7.20～8.54013某食品公司后續(xù)審計審計一處9.15～9.3040（二）項目審計計劃某公司200×年度財

7、務報表項目審計計劃根據(jù)《內(nèi)部審計具體準則第1號——審計計劃》規(guī)定和審計部200×年度審計計劃，編制本項目計劃。（一）審計目標和范圍1.審計目標：通過對某公司200×年度財務報表的審計，提出建立健全內(nèi)部控制制度的建議，為進一步規(guī)范公司治理結構、促進企業(yè)健康發(fā)展和增值服務。2.審計范圍：200×年度財務報表，包括200×年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、權益變動表及其附注。（二）重要性和審計風險的評估1.重要性水平：以總資產(chǎn)的0.5%為會計報表層次的重要性水平，并按此比例確定賬戶或交易層次的重要性水平……2.審計風險：因內(nèi)部控制不夠健全，審計風險評估為