人資管理預(yù)算制度(編制流程+表格工具) (2)

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1、人力資源管理預(yù)算制度第一章總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動(dòng)資金，規(guī)范人力資源管理活動(dòng)的費(fèi)用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，綜合部除應(yīng)編制年度人力資源管理預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制費(fèi)用預(yù)計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的運(yùn)用效果。第2條范圍人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。第二章職責(zé)綜合部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)等。第3條綜合部職責(zé)（1）根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度人力資源管理預(yù)算，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審

2、批。（2）負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)。（3）按時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用的月度預(yù)算，編制費(fèi)用預(yù)算表。（4）及時(shí)預(yù)測(cè)變化的情況，對(duì)預(yù)算提出修改意見。第4條各職能部門職責(zé)需向綜合部提供真實(shí)詳細(xì)的歷史和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報(bào)工作。第5條預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)審核人力資源管理年度預(yù)算、決算報(bào)告及中長(zhǎng)期預(yù)算、規(guī)劃（2）審定下達(dá)正式預(yù)算（3）根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時(shí)組織對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整第三章預(yù)算編制依據(jù)與原則第6條預(yù)算編制的依據(jù)（1）董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃（2）上一年度人力資源管理活動(dòng)的實(shí)際費(fèi)用情況及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化

3、因素。第7條預(yù)算編制的原則預(yù)算編制應(yīng)遵循可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。第四章預(yù)算編制第8條人力資源管理費(fèi)用構(gòu)成要素人力資源管理費(fèi)用工資成本福利和保險(xiǎn)其他基礎(chǔ)成本計(jì)時(shí)成本計(jì)件工資職務(wù)工資獎(jiǎng)金津貼加班工資補(bǔ)貼補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)員工福利費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)員工住房基金其他費(fèi)用第9條人力資源管理費(fèi)用預(yù)算編制（見下表）活動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目招聘廣告費(fèi)、招聘會(huì)務(wù)費(fèi)、高校獎(jiǎng)學(xué)金人才測(cè)評(píng)預(yù)測(cè)非培訓(xùn)教材費(fèi)、講師勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)公務(wù)出國(guó)護(hù)照費(fèi)、簽證費(fèi)調(diào)研專題研究會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)、勞動(dòng)合同認(rèn)證費(fèi)辭退補(bǔ)償費(fèi)勞動(dòng)糾紛法律咨詢費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品煜設(shè)

4、備費(fèi)殘疾人安排殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場(chǎng)調(diào)查調(diào)研費(fèi)第五章人力資源管理費(fèi)用預(yù)算編制流程第10條編制人力資源管理費(fèi)用預(yù)算流程①上一年度費(fèi)用預(yù)算上一年度費(fèi)用結(jié)算⑥當(dāng)年費(fèi)用預(yù)算當(dāng)年已發(fā)生費(fèi)用結(jié)算②比較預(yù)算結(jié)算分析費(fèi)用使用趨勢(shì)③生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析④最低工資標(biāo)準(zhǔn)工資指導(dǎo)線物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)⑤預(yù)測(cè)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況⑦下一年度預(yù)算力資源預(yù)算編制說明任務(wù)概要人力資源預(yù)算編制說明節(jié)點(diǎn)控制相關(guān)說明①綜合部考察上一年度費(fèi)用的預(yù)算決算情況②對(duì)歷年預(yù)算決算進(jìn)行對(duì)比研究，分析費(fèi)用的分布狀況及使用趨勢(shì)③綜合部同時(shí)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析④綜合部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費(fèi)用支出項(xiàng)目⑤綜合部根據(jù)公

5、司發(fā)展目標(biāo)及上一年度經(jīng)營(yíng)狀況，預(yù)測(cè)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況⑥綜合部根據(jù)本部規(guī)劃，預(yù)測(cè)當(dāng)年可能發(fā)生的費(fèi)用，并對(duì)當(dāng)年發(fā)生費(fèi)用結(jié)算⑦人力資源部根據(jù)少年控訴各項(xiàng)數(shù)據(jù)編制下一輛人力資源管理預(yù)算第11條人力資源管理成本核算工作內(nèi)容（1）人力資源原始成本核算內(nèi)容，見下圖。人力資源原始成本人力資源獲得成本人力資源開發(fā)成本直接成本間接成本間接成本直接成本1．人員招聘2．人員選拔3．錄用安置1．上崗引導(dǎo)培訓(xùn)2．職業(yè)生涯管理3．教育培訓(xùn)1．培訓(xùn)期間生產(chǎn)損失2．職業(yè)發(fā)展輔導(dǎo)人員的時(shí)間投入3．組織內(nèi)部講師的時(shí)間投入（2）人力資源重置成本核算內(nèi)容，見下圖人力資源原始成本人力資源獲得成本人力資源

6、開發(fā)成本間接成本直接成本1．離職補(bǔ)償費(fèi)2．離職管理費(fèi)1．空職損失2．新聘人員不如離職員工帶來的損失3．離職前離職者工作績(jī)效損失人力資源離職成本人力資源原始成本人力資源獲得成本人力資源開發(fā)成本間接成本直接成本1．離職補(bǔ)償費(fèi)2．離職管理費(fèi)1．空職損失2．新聘人員不如離職員工帶來的損失3．離職前離職者工作績(jī)效損失人力資源離職成本（3）綜合部在進(jìn)行實(shí)際預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素，留出預(yù)備費(fèi)，已備發(fā)生預(yù)算外支出。第五章預(yù)算執(zhí)行與控制第12條人力資源管理預(yù)算的執(zhí)行（1）綜合部在收到預(yù)算委員會(huì)批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計(jì)劃實(shí)施。（2）綜合部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時(shí)填寫預(yù)算

7、執(zhí)行表，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額（見附1）第13條人力資源管理預(yù)算的控制（1）預(yù)算控制的方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理和數(shù)量管理的方法。＊金額管理從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理。＊項(xiàng)目管理以預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行管理。＊數(shù)量管理對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。（2）在預(yù)算管理過程中，對(duì)預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由人力資源負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接控制。（3）下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績(jī)考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況下不得突破。根據(jù)預(yù)算

8、執(zhí)行的情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)