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《2010年證券投資基金《第七章 基金的估值、費用與會計核算》練習(xí)試題-中大網(wǎng)校》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、2010年證券投資基金《第七章基金的估值、費用與會計核算》練習(xí)試題總分：94分及格：0分考試時間：100分一、單項選擇題（共29題，每題1分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1)封閉式基金（ ?。┡兑淮位鸱蓊~凈值，但每個交易日也都進行估值。(2)基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的（ ?。┌匆欢ǖ脑瓌t和方法進行重新估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。(3)我國開放式基金的估值頻率是（ ）。(4)基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值盼隋況下，按（ ?。┯?/p>
2、量。(5)（ ?。┒ㄆ谠u估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。(6)QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少（ ）計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在（ ?。┯嬎悴⑴丁?7)QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在（ ?。┡?。(8)基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（ ?。┖徒鹑谪?fù)債。(9)證券投資基金一般在（ ?。┙Y(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（ ?。┙Y(jié)轉(zhuǎn)損益。(10)基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括（ ?。?。(11)關(guān)于基金管理費計提標(biāo)準(zhǔn)，以下表述不正確的是（ ?。?12
3、)關(guān)于基金托管費計提標(biāo)準(zhǔn)，以下說法不正確的是（ ?。?。(13)對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)以（ ?。┐_定公允價值。(14)如基金運作發(fā)生的費用（ ?。┗饍糁凳f分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。(15)由基金投資者直接支付的費用有（ ?。?16)我國股票基金大部分按照（ ?。┑谋壤嬏峄鸸芾碣M。(17)對于不收取申購費(認(rèn)購費)、贖回費的貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的基金產(chǎn)品，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從（ ）中持續(xù)計提～定比例的銷售服務(wù)費。(18)基金托管費年費率國
4、際上通常為（ ?。┳笥?。(19)對于基金交易費，以下說法不正確的是（ ?。?。(20)估值方法的（ ?。┦侵富鹪谶M行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。(21)當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的（ ?。r，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告；當(dāng)計價錯誤達(dá)到（ ?。r，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。(22)下列與基金有關(guān)的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是（ ）。(23)在證券衍生工具基金中，（ ?。┕芾碣M率一般最高。(24)下列關(guān)于基金財務(wù)會計報告分析的敘述錯誤的是（ ?。?。(25)下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是（
5、?。?26)下列關(guān)于具體投資品種估值方法錯誤的是（ ?。?。(27)下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述正確的是（ ?。?。(28)（ ?。?yīng)對（ ?。┧捎玫墓乐导夹g(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等方面進行審查，以保證通過估值技術(shù)獲得的估值結(jié)果是公允的。(29)2008年9月12日，中國證監(jiān)會發(fā)布了（ ?。?，對長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進一步規(guī)范。二、不定項選擇題（共31題，每題1分。以下備選項中有1項符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分）(1)基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（ ?。?。(2)為準(zhǔn)確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司
6、應(yīng)（ ）。(3)基金會計核算的特殊性包括（ ?。?。(4)以下對存在活躍市場的投資品種，確定公允價值的原則敘述正確的是（ ）。(5)以下敘述錯誤的是（ ?。?。(6)以下敘述正確的有（ ?。?。(7)證券投資基金的費用主要包括（ ?。?8)下列可以從基金財產(chǎn)中列支的費用有（ ?。?。(9)下列不能列入基金費用的有（ ?。?10)下列關(guān)于交易所發(fā)行未上市投資品種估值方法正確的是（ ?。?11)對于基金管理費，以下說法正確的是（ ?。?。(12)通過對（ ?。┑谋容^分析，可以了解投資者對該基金的認(rèn)可程度。(13)關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是（ ）
7、。(14)下列關(guān)于QDII基金資產(chǎn)估值的說法正確的是（ ?。?15)下列關(guān)于基金估值的表述正確的是（ ?。?16)對不存在活躍市場的投資品種進行估值（ ?。?17)我國銀行間債券市場存在的問題主要體現(xiàn)在（ ?。?。(18)下列關(guān)于QDII基金資產(chǎn)估值的說法正確的是（ ）。(19)基金的會計核算對象包括（ ?。?。(20)估值錯誤的處理包括（ ?。?。(21)基金可以暫停估值的情形有（ ?。?22)基金會計核算的內(nèi)容主要包括（ ?。?。(23)基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（ ?。┑取?24)基金會計核算的特點表述正確的是（ ?。?。(25)
8、因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，（ ）。(26)基金財務(wù)會計報表包括（ ）。(2
