巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管

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1、巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管學(xué)院：中國(guó)計(jì)量學(xué)院現(xiàn)代科技學(xué)院學(xué)科：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)姓名：張瑩學(xué)號(hào)：0930443132班級(jí)：財(cái)管09110巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管摘要：《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的正式出臺(tái)，使我國(guó)銀監(jiān)會(huì)整體監(jiān)管的脈絡(luò)和框架逐漸明晰，我國(guó)商業(yè)銀行按照其要求提高資本充足率，強(qiáng)化資本監(jiān)管。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)及時(shí)推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面，及時(shí)對(duì)有關(guān)資本充足率的監(jiān)管措施進(jìn)行了跟進(jìn)，構(gòu)成了未來一段時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的新框架，這被業(yè)界稱為“中國(guó)版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》”。從現(xiàn)在的水平

2、來看，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)銀行資本的監(jiān)管要求已經(jīng)非常嚴(yán)格，監(jiān)管部門應(yīng)該以實(shí)施新資本協(xié)議為契機(jī)，在保持合理的資本充足率水平的條件下，引導(dǎo)銀行業(yè)通過各種途徑提升資本質(zhì)量，使資本更加趨于合理化。關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議資本充足率中國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管金融危機(jī)10第一章導(dǎo)論第一章導(dǎo)論第一節(jié)研究背景及意義2008年，世界金融和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)起云涌。美國(guó)次貸危機(jī)愈演愈烈，并逐步升級(jí)為一場(chǎng)席卷全球的金融危機(jī)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重沖擊，美國(guó)、歐元區(qū)和日本經(jīng)濟(jì)已全部陷入衰退，新興經(jīng)濟(jì)體增速也大幅放緩，世界經(jīng)濟(jì)正面臨多年來最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。這場(chǎng)危機(jī)的發(fā)生也給世界各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局敲響了警鐘一一在銀行業(yè)日益

3、國(guó)際化的今天，銀行不但對(duì)于一國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)具有重大影響，而且，也影響國(guó)際金融系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定。1988年7月15日，巴塞爾銀行監(jiān)管員會(huì)公布了巴塞爾協(xié)議的最終稿《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》（下文簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》），并且在1993年1月起逐步實(shí)施。隨著巴塞爾協(xié)議的步出臺(tái)，形成了新的、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的國(guó)際資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)正式通過《在國(guó)際上同意資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)：修訂框架》，（以下簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》）。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》全面繼承以1988年《巴塞協(xié)議Ⅰ》為代表的一系列監(jiān)管原則，延續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

4、。它代表了銀行業(yè)監(jiān)管原則的發(fā)展趨勢(shì)，成為許多國(guó)際性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則發(fā)展與演變的重要標(biāo)志。作為發(fā)展中國(guó)家，《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的制定與實(shí)施對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行資本管理及國(guó)際業(yè)務(wù)操作產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。2004年3月，銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對(duì)國(guó)銀行業(yè)提高資本充足率、改善資本質(zhì)量具有重要意義。2007年美國(guó)次級(jí)貸款市場(chǎng)引發(fā)的席卷全球的金融危機(jī)爆發(fā)，促使世界銀行業(yè)的格局悄然發(fā)生，從而使巴塞爾資本協(xié)議一直秉承的資本充足管理理念受到挑戰(zhàn)，在全球范圍內(nèi)全面提出了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，從而使銀行業(yè)資本監(jiān)管更加嚴(yán)格、資本充足率要求更加細(xì)化。我國(guó)也根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求和

5、國(guó)內(nèi)自身經(jīng)濟(jì)金融狀況提出了中國(guó)版的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，形成中國(guó)資本監(jiān)管的新框架。因此，本論文首先從巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基于其有關(guān)資本充足率監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，就協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管的影響以及監(jiān)管過程中存在的主要問題進(jìn)行比較全面的研究，并提出了構(gòu)建我國(guó)資本充足率監(jiān)管新框架的對(duì)策。第二節(jié)我國(guó)現(xiàn)行資本監(jiān)管制度10第一章導(dǎo)論　　我國(guó)現(xiàn)行的資本監(jiān)管制度在許多方面與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)差距較大。1995年，《商業(yè)銀行法》原則上規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。1996年，《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法》在規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理時(shí)，對(duì)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本充足率的方法提出

6、了具體的要求。該辦法參考了1988年資本協(xié)議的總體框架，但在結(jié)合中國(guó)國(guó)情時(shí)，在諸多方面放寬了標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)由于我國(guó)商業(yè)銀行損失準(zhǔn)備計(jì)提嚴(yán)重不足，導(dǎo)致資本充足率明顯高估。此外，對(duì)資本充足率偏低的銀行，也沒有規(guī)定明確的監(jiān)管措施。西方發(fā)達(dá)國(guó)家盡管采取不同監(jiān)管模式，但同樣較好地實(shí)現(xiàn)了資本市場(chǎng)保護(hù)投資者、保證市場(chǎng)公平效率透明以及降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)監(jiān)管目標(biāo)“國(guó)際證券監(jiān)督管理委員會(huì)組織”認(rèn)為，證券監(jiān)管目標(biāo)為保護(hù)投資者、保證市場(chǎng)公平效率透明以及降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。“保護(hù)投資者”，意在使投資者免受誤導(dǎo)、操縱、欺詐、內(nèi)幕交易、不公平交易和資產(chǎn)被濫用等行為損害，信息披露為保護(hù)投資者重要手段?！氨?/p>

7、證市場(chǎng)公平效率透明”主要指監(jiān)管者通過恰當(dāng)?shù)卦O(shè)立交易制度來保障交易公平，使投資者都能夠平等進(jìn)入市場(chǎng)、使用市場(chǎng)資源和獲得市場(chǎng)信息。“降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”，指監(jiān)管者通過設(shè)定對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的資本充足率和內(nèi)部控制要求等措施降低投資者的風(fēng)險(xiǎn)。參見易憲容、黃少軍：《國(guó)際資本市場(chǎng)監(jiān)管的最新理論》，載《證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)》，2002年6月號(hào)。.而反觀采取集中型監(jiān)管模式的我國(guó)資本市場(chǎng)，其建立和發(fā)展的歷程雖然較短，但與美國(guó)早期資本市場(chǎng)無法律約束情形不同，我國(guó)資本市場(chǎng)監(jiān)管自始就伴隨著，但資本市場(chǎng)危機(jī)也依然不時(shí)存在，從上個(gè)世紀(jì)90年代的股市異常波動(dòng)，到現(xiàn)在頻頻發(fā)生上市公司造假事件，無一不表明我國(guó)資本市

8、場(chǎng)監(jiān)管不到