財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制

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1、財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)課程班企業(yè)財(cái)務(wù)制度的建立與實(shí)施華南理工大學(xué)崔毅2003/07/181----------------------------------------------------------許多成功和失敗的案例聯(lián)想、海爾、中集、許繼等等——他們?yōu)槭裁闯晒?？有哪些?jīng)驗(yàn)？秦池、巨人、DEH——他們?yōu)槭裁词?？有哪些教?xùn)？2----------------------------------------------------------他們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失敗？從?cái)務(wù)角度看——財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)治理及財(cái)務(wù)目標(biāo)投資決策、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)融資決策、資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)

2、結(jié)構(gòu)與分配決策財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理的素質(zhì)財(cái)務(wù)對(duì)公司決策層的影響力度3----------------------------------------------------------他們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失敗？——制度重于技術(shù)！國(guó)無(wú)法不寧，路無(wú)規(guī)不暢，司無(wú)制不康（一位財(cái)務(wù)總監(jiān)的話）。制度第一，經(jīng)理人第二。（吳敬璉）依法治國(guó)、依德治國(guó)。企業(yè)依制度管理、依文化管理。4----------------------------------------------------------他們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失?。俊贫仁瞧髽I(yè)興衰成敗的生命！制度把企業(yè)大量的管理工作

3、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；使煩瑣變得簡(jiǎn)單，使雜亂變得有序，為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。制度是企業(yè)興衰成敗的生命。成功的企業(yè)源于卓越的管理，卓越的管理源自優(yōu)異的制度。5----------------------------------------------------------他們?yōu)槭裁闯晒Γ繛槭裁词?？——企業(yè)目前發(fā)展和二次創(chuàng)業(yè)所面臨的約束意識(shí)形態(tài)方面和觀念方面的約束技術(shù)創(chuàng)新方面的約束人才素質(zhì)方面的約束產(chǎn)權(quán)制度方面的約束企業(yè)決策者的財(cái)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平的約束企業(yè)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性及風(fēng)險(xiǎn)量化分析方面的約束6----------------------

4、------------------------------------我們今天研究的切入點(diǎn)——企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)是企業(yè)的“心臟”現(xiàn)金流是企業(yè)的“血脈”資金是企業(yè)的“血液”結(jié)論：生產(chǎn)創(chuàng)造價(jià)值銷售實(shí)現(xiàn)價(jià)值財(cái)務(wù)放大價(jià)值或風(fēng)險(xiǎn)7----------------------------------------------------------一、管理制度與制度化管理二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度范例企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)與實(shí)施主要內(nèi)容要點(diǎn)8

5、----------------------------------------------------------一、管理制度與制度化管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)管理制度制度化管理9----------------------------------------------------------1.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)作管理制度規(guī)范管理職能管理方式戰(zhàn)略管理財(cái)務(wù)管理人力資源管理研究開(kāi)發(fā)管理市場(chǎng)營(yíng)銷管理企業(yè)文化10----------------------------------------------------------1.2管理制度管理制度的功能活動(dòng)和行為的規(guī)范

6、將單獨(dú)分散的個(gè)體行為整合為有目的的集體化行為制度規(guī)范的特點(diǎn)權(quán)威性系統(tǒng)性無(wú)差別性借助強(qiáng)制力11----------------------------------------------------------1.3制度化管理制度化管理是以科學(xué)確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。制度化管理的特點(diǎn)規(guī)范各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。每個(gè)工作人員負(fù)責(zé)規(guī)定的工作，并擁有執(zhí)行自己職能所必要的權(quán)力。企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而不是服從于有權(quán)力的人。12----------------------------------------------------

7、------二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度“財(cái)務(wù)管理制度”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用“財(cái)務(wù)管理制度”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系13----------------------------------------------------------2.1財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的定義財(cái)務(wù)管理的職能財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)財(cái)務(wù)管理圍繞的中心顯示器監(jiān)控器紐帶決策參謀創(chuàng)造財(cái)富財(cái)務(wù)管理職能結(jié)構(gòu)圖14----------------------------------------------------------2.1.1什么是財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)